交易成本理論及應(yīng)用

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1、課程名稱(chēng)：西方經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)生姓名：肖慶飛學(xué)號(hào)：20150501024班級(jí)：企管研2015時(shí)間：2015年10月20日指導(dǎo)教師：管仕平教授交易成本理論的主要內(nèi)容及其應(yīng)用一、交易成本理論的主要內(nèi)容（一）交易成本理論的概述所謂交易成本就是在一定的社會(huì)關(guān)系中，人們自愿交往、彼此合作達(dá)成交易所支付的成本，也即人與人關(guān)系成本。它與一般的生產(chǎn)成本（人與自然界關(guān)系成本）是對(duì)應(yīng)概念。從本質(zhì)上說(shuō)，有人類(lèi)交往互換活動(dòng)，就會(huì)有交易成本，它是人類(lèi)社會(huì)生活中一個(gè)不可分割的組成部分。交易成本理論的根本論點(diǎn)在于對(duì)企業(yè)的本質(zhì)加以解釋。由于經(jīng)濟(jì)體

2、系中企業(yè)的專(zhuān)業(yè)分工與市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制的運(yùn)作，使用市場(chǎng)的價(jià)格機(jī)能的成本相對(duì)偏高，從而形成企業(yè)機(jī)制，企業(yè)是人類(lèi)追求經(jīng)濟(jì)效率所形成的組織體。諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主科斯在《企業(yè)的性質(zhì)》一文中提出交易成本是“通過(guò)價(jià)格機(jī)制組織生產(chǎn)的，最明顯的成本，就是所有發(fā)現(xiàn)相對(duì)價(jià)格的成本”、“市場(chǎng)上發(fā)生的每一筆交易的談判和簽約的費(fèi)用”及利用價(jià)格機(jī)制存在的其他方面的成本?？扑固岢鼋灰壮杀镜母拍睿到y(tǒng)化的工作是2009年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主威廉森做的。威廉森最先把新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)定義為交易成本經(jīng)濟(jì)學(xué)。他廣泛考察和研究了資本主義的各種主要經(jīng)濟(jì)制度，包括

3、市場(chǎng)組織、對(duì)市場(chǎng)的限制、工作組織、工會(huì)、現(xiàn)代公司(包括聯(lián)合企業(yè)與跨國(guó)公司)、公司治理結(jié)構(gòu)、壟斷與反壟斷和政府監(jiān)管等等，并開(kāi)創(chuàng)性地把交易成本的概念應(yīng)用到對(duì)各種經(jīng)濟(jì)制度的比較和分析中，建立了一個(gè)全新的分析體系。（二）交易成本的分類(lèi)交易成本種類(lèi)內(nèi)涵事前交易成本搜尋信息的成本欲交易者，尋找最適合的交易的對(duì)象，查詢(xún)所能提供的服務(wù)與產(chǎn)品所需要支付的成本。協(xié)商與決策的成本交易雙方為達(dá)成交易所做之議價(jià)、協(xié)商、談判并做出決策所產(chǎn)生的成本。由于交易雙方的不信任及有限理性，常需耗費(fèi)大量協(xié)商與談判成本。契約成本當(dāng)交易雙方達(dá)成協(xié)議準(zhǔn)

4、備進(jìn)行交易時(shí)，通常會(huì)訂定契約，并對(duì)契約內(nèi)容進(jìn)行磋商所產(chǎn)生的成本即為契約成本。事后成本監(jiān)督成本交易雙方訂定契約之后，為了預(yù)防對(duì)方由于投機(jī)主義產(chǎn)生違背契約的行為，故在訂定契約之后，會(huì)在執(zhí)行過(guò)程中相互監(jiān)督所產(chǎn)生的成本即為監(jiān)督成本。執(zhí)行成本契約訂定之后，交易雙方相互進(jìn)行必要的檢驗(yàn)以確定對(duì)方確實(shí)遵守契約，當(dāng)對(duì)方違背契約時(shí)，強(qiáng)制對(duì)方履行契交易成本種類(lèi)內(nèi)涵約所產(chǎn)生的成本，即為執(zhí)行成本。轉(zhuǎn)換成本當(dāng)交易雙方完成交易之后，可能持續(xù)進(jìn)行交易。此時(shí)若有一方更換交易對(duì)象，所產(chǎn)生的成本即為轉(zhuǎn)換成本。（三）交易成本的特征1、交易商品或資

5、產(chǎn)的專(zhuān)屬性交易所投資的資產(chǎn)本身不具市場(chǎng)流通性，或者契約一旦終止，投資于資產(chǎn)上的成本難以回收或轉(zhuǎn)換使用用途，稱(chēng)之為資產(chǎn)的專(zhuān)屬性。2、交易不確定性交易成本的不確定性指交易過(guò)程中各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生機(jī)率。由于人類(lèi)有限理性的限制使得面對(duì)未來(lái)的情況時(shí)，人們無(wú)法完全事先預(yù)測(cè)，加上交易過(guò)程買(mǎi)賣(mài)雙方常發(fā)生交易信息不對(duì)稱(chēng)的情形，交易雙方繼而透過(guò)契約來(lái)保障自身的利益。因此，交易不確定性的升高會(huì)伴隨著監(jiān)督成本、議價(jià)成本的提升，使交易成本增加。3、交易的頻率交易的頻率越高，相對(duì)的管理成本與議價(jià)成本也升高。交易頻率的升高使得企業(yè)會(huì)將該交易

6、的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部化以節(jié)省企業(yè)的交易成本。（四）產(chǎn)生交易成本的原因交易成本發(fā)生的原因，來(lái)自于人性因素與交易環(huán)境因素交互影響下所產(chǎn)生的市場(chǎng)失靈現(xiàn)象，造成交易困難所致。Williamson指出六項(xiàng)交易成本了來(lái)源：有限理性指交易進(jìn)行參與的人，因?yàn)樯硇?、智能、情緒等限制，在追求效益極大化時(shí)所產(chǎn)生的限制約束。投機(jī)主義指參與交易進(jìn)行的各方，為尋求自我利益而采取的欺詐手法，同時(shí)增加彼此不信任與懷疑，因而導(dǎo)致交易過(guò)程監(jiān)督成本的增加而降低經(jīng)濟(jì)效率。不確定性與復(fù)雜性由于環(huán)境因素中充滿(mǎn)不可預(yù)期性和各種變化，交易雙方均將未來(lái)的不確定性

7、及復(fù)雜性納入契約中，使得交易過(guò)程增加不少訂定契約時(shí)的議價(jià)成本，并使交易困難度上升。專(zhuān)用性投資某些交易過(guò)程過(guò)于專(zhuān)屬性或因?yàn)楫愘|(zhì)性信息與資源無(wú)法流通，使得交易對(duì)象減少及造成市場(chǎng)被少數(shù)人把持，使得市場(chǎng)運(yùn)作失靈。信息不對(duì)稱(chēng)因?yàn)榄h(huán)境的不確定性和自利行為產(chǎn)生的機(jī)會(huì)主義，交易雙方往往握有不同程度的信息，使得市場(chǎng)的先占者擁有較多的有利信息而獲益，并形成少數(shù)交易。氣氛指交易雙方若互不信任，且又處于對(duì)立立場(chǎng)，無(wú)法贏造一個(gè)令人滿(mǎn)意的交易關(guān)系，將使得交易過(guò)程過(guò)于重視形式，徒增不必要的交易困難及成本。二、交易成本的應(yīng)用——交易成本理

8、論在中小企業(yè)內(nèi)部審計(jì)外包中的應(yīng)用（一）交易成本觀下企業(yè)不同生命周期的外包策略1、初創(chuàng)期這個(gè)時(shí)期是每個(gè)企業(yè)的必經(jīng)階段,是指中小企業(yè)從創(chuàng)立到基本能夠?qū)崿F(xiàn)以收抵支的整個(gè)階段。初創(chuàng)期的企業(yè)員工數(shù)量少,資產(chǎn)數(shù)量也不多,無(wú)論是財(cái)務(wù)資本、人力資本、技術(shù)水平,還是治理機(jī)構(gòu)和管理制度都十分有限,企業(yè)最急需的就是建立規(guī)章制度,以把握各種可能的發(fā)展機(jī)遇,規(guī)避可能對(duì)企業(yè)造成致命打擊的威脅,并順利渡過(guò)難關(guān)。此時(shí)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)成本顯然很高