保守起點(diǎn)集團(tuán)資金集中管理辦法

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1、集團(tuán)公司資金集中管理暫行辦法第一章　總　則第一條　為加強(qiáng)集團(tuán)資金管理，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范》等法規(guī)，和《*****文》、《基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法》的相關(guān)要求，并結(jié)合實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法適用于集團(tuán)本部及集團(tuán)成員企業(yè)的資金集中管理。第三條本辦法所稱“集團(tuán)本部”系指；“集團(tuán)成員企業(yè)”系指控股的各級(jí)子公司、*公司、按《*****文》實(shí)際管轄的各級(jí)企業(yè)；集團(tuán)公司本部及其各級(jí)成員企業(yè)整體統(tǒng)稱“”。第四條　本辦法所稱“資金”是指貨幣資金和應(yīng)收票據(jù),包括：

2、1、投資集團(tuán)及其所轄企業(yè)的各項(xiàng)存量及增量資金，來源包括：存量自有資金、各類融資資金、合作方投入資金、資產(chǎn)處置收入、企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金收入等。2、***安排到集團(tuán)公司本部及各成員企業(yè)的各項(xiàng)資金，來源包括：**預(yù)算資金、各類融資資金、公用設(shè)施有形和無形資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)收入、上級(jí)**專項(xiàng)資金、還本付息及貼息資金、國(guó)有企業(yè)資本金、國(guó)有企業(yè)資本經(jīng)營(yíng)收入，**預(yù)撥暫借款等。-2-第五條　本辦法所稱“資金集中管理”是指集團(tuán)在集團(tuán)公司*****設(shè)置集團(tuán)資金管理中心，在指定銀行建立集團(tuán)公司*戶與各成員企業(yè)*戶聯(lián)動(dòng)、****的集團(tuán)**池*戶體系，通過銀行

3、*戶管理、資金預(yù)算控制、資金總量及結(jié)構(gòu)調(diào)控、收支合規(guī)監(jiān)督等方式，在集團(tuán)內(nèi)部實(shí)行資金集中統(tǒng)一管理，統(tǒng)一籌集、使用和管理資金。第六條集團(tuán)實(shí)施資金集中管理的目標(biāo)，是提高資金使用效率，降低資金成本，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)和項(xiàng)目建設(shè)資金需求，促進(jìn)企業(yè)投資、融資、建設(shè)、償債的良性循環(huán)，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。第七條集團(tuán)實(shí)行資金集中管理遵循以下原則：（一）“三個(gè)不變”原則集團(tuán)資金集中管理不改變企業(yè)資金的所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)，集團(tuán)**池的資金實(shí)行“企業(yè)*戶核算、集團(tuán)統(tǒng)籌調(diào)配、?？畲_保專用、內(nèi)部有償調(diào)用”。（二）資金全面集中與企業(yè)*權(quán)經(jīng)營(yíng)相結(jié)合原

4、則各成員企業(yè)所有銀行*戶必須納入集團(tuán)資金管理中心監(jiān)控范圍、所有資金收付活動(dòng)必須通過集團(tuán)**池*戶體系內(nèi)的企業(yè)*戶辦理。-2-各成員企業(yè)在公司章程和集團(tuán)授權(quán)范圍內(nèi)自*經(jīng)營(yíng)、自我約束，自*行使本企業(yè)內(nèi)部控制和資金使用審批權(quán)、履行本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算與資金管理職責(zé)。（三）預(yù)算控制原則集團(tuán)一切資金均納入計(jì)劃管理，集團(tuán)資金管理中心據(jù)資金計(jì)劃調(diào)配企業(yè)資金，各成員企業(yè)應(yīng)以年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算為依據(jù)，按時(shí)編制資金預(yù)算及資金計(jì)劃。（四）安全高效原則。集團(tuán)建立健全資金管理制度，完善資金內(nèi)控流程，規(guī)范業(yè)務(wù)處理，建設(shè)安全的資金管理信息系統(tǒng)，確保資金安全、高效運(yùn)營(yíng)。（五

5、）控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)原則集團(tuán)資金集中管理應(yīng)統(tǒng)籌安排、確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)性資金需求，現(xiàn)金收支應(yīng)積極平衡、適度舉債、量入為出，嚴(yán)防集團(tuán)**池系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。第二章　管理體制第八條　集團(tuán)公司*****是負(fù)責(zé)集團(tuán)資金管理的職能部門。集團(tuán)公司資金管理中心，是集團(tuán)公司*****-2-的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，承辦集團(tuán)資金集中管理的各項(xiàng)具體工作，檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)所屬企業(yè)的資金集中管理工作。集團(tuán)公司資金管理中心的職責(zé)*要包括以下內(nèi)容：(一)銀行*戶管理負(fù)責(zé)集團(tuán)本部及成員企業(yè)的銀行*戶集中管理。(二)信貸業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)集團(tuán)銀行綜合授信額度的辦理、*解和使用；負(fù)責(zé)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需銀行

6、保函、資信證明和其他信貸文件的辦理。(三)資金籌集和使用負(fù)責(zé)編制并組織實(shí)施集團(tuán)公司籌、融資計(jì)劃；負(fù)責(zé)辦理集團(tuán)公司的資金籌集、內(nèi)部資金調(diào)度、委托貸款及銀行貸款的統(tǒng)借、*解、下?lián)芎徒y(tǒng)還；負(fù)責(zé)集團(tuán)和成員企業(yè)間資金的上劃、下?lián)芎蛯?duì)外付款。(四)資金計(jì)劃管理負(fù)責(zé)成員企業(yè)資金收支計(jì)劃的審核和匯總，負(fù)責(zé)編制集團(tuán)資金計(jì)劃報(bào)表并進(jìn)行執(zhí)行控制、監(jiān)督和執(zhí)行情況*析。(五)會(huì)計(jì)核算負(fù)責(zé)集團(tuán)資金集中管理系統(tǒng)所涉及資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算和檔案資料管理，負(fù)責(zé)編制資金報(bào)表和資金*析報(bào)告。(六)綜合管理-2-負(fù)責(zé)集團(tuán)資金管理體系的發(fā)展規(guī)劃和制度建設(shè)，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)助下屬企

7、業(yè)的資金管理工作；負(fù)責(zé)集團(tuán)資金管理信息系統(tǒng)平臺(tái)的建設(shè)、維護(hù)和日常管理，并對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督、控制，保證資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。第九條　各成員企業(yè)的財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位的資金管理工作，履行以下職責(zé)：(一)貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司資金管理的有關(guān)規(guī)定和要求；(二)建立內(nèi)部資金管理制度，規(guī)范內(nèi)部資金管理；(三)編制資金收支計(jì)劃，*析、報(bào)告計(jì)劃執(zhí)行情況；(四)辦理本企業(yè)資金結(jié)算和會(huì)計(jì)核算的具體事宜；（五）根據(jù)集團(tuán)資金集中管理總體安排，承辦與本企業(yè)相關(guān)事項(xiàng)。第十條　集團(tuán)資金管理中心和各成員企業(yè)*要通過集團(tuán)資金管理信息系統(tǒng)（網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)）辦理資金計(jì)劃、調(diào)配

8、、結(jié)算收付業(yè)務(wù)。各成員企業(yè)應(yīng)配備符合條件的計(jì)算機(jī)軟、硬件，并指定具備相應(yīng)業(yè)務(wù)技能的專人負(fù)責(zé)系統(tǒng)的操作，保證系統(tǒng)的安全和暢通。第三章　銀行*戶管理第十一條集團(tuán)根據(jù)實(shí)際需要確定兩家銀行作為承辦集團(tuán)******池業(yè)務(wù)的合作銀行（下簡(jiǎn)稱“合作