《外匯核算培訓(xùn)》ppt課件

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1、計(jì)劃財(cái)務(wù)部2005年7月外匯往來核算培訓(xùn)外匯業(yè)務(wù)與總公司資金往來類型1、實(shí)際收到外幣保費(fèi)，由總公司代收外幣形成的往來。2、因市場原因無法收取外幣，以人民幣代替外幣上劃至總公司形成的往來。收款業(yè)務(wù)付款業(yè)務(wù)1、由總公司代機(jī)構(gòu)實(shí)際支付外幣賠款等業(yè)務(wù)形成的往來。2、以人民幣代替外幣支付，總公司撥款形成的往來。收款業(yè)務(wù)1—由總公司代收外幣保費(fèi)操作步驟一、要求客戶將保費(fèi)直接匯款到總公司外幣帳戶，并向總公司計(jì)財(cái)部確認(rèn)款項(xiàng)到帳。二、總公司計(jì)財(cái)部收到款項(xiàng)后，根據(jù)機(jī)構(gòu)提供的信息（確認(rèn)保費(fèi)所屬機(jī)構(gòu)及往來金額）開具往來報(bào)單，提供往來的分配編號(hào)，月底統(tǒng)一郵寄往來報(bào)單。三、機(jī)構(gòu)

2、進(jìn)行實(shí)收確認(rèn)和資金往來的賬務(wù)處理。四、總公司進(jìn)行資金往來的賬務(wù)處理。1、登錄業(yè)務(wù)系統(tǒng)，做有單收款。路徑：收付—收款—有單收款注意選擇虛擬銀行賬號(hào)：1、在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中做有單收款。路徑：收付—收款—有單收款注意填寫正確的支票號(hào)：支票號(hào)的規(guī)則為A(機(jī)構(gòu)代碼)+1000+流水號(hào)3、出納完成有單收款后，會(huì)計(jì)對(duì)此單做實(shí)收確認(rèn)路徑：收付—保費(fèi)—應(yīng)收應(yīng)付4、完成實(shí)收配對(duì)后，數(shù)據(jù)傳輸?shù)絊AP系統(tǒng)形成如下憑證：借：內(nèi)部往來—過渡—資金貸：應(yīng)收保費(fèi)收款業(yè)務(wù)1—由總公司代收外幣保費(fèi)會(huì)計(jì)分錄總公司在外幣賬套處理：借：銀行存款/現(xiàn)金貸：內(nèi)部往來—資金（在往來科目上修改公司代碼，生

3、成憑證到機(jī)構(gòu)賬套）最后資金往來自動(dòng)清帳收款業(yè)務(wù)2—收取人民幣上劃總公司形成資金往來操作步驟一、機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)系統(tǒng)作收款處理。二、機(jī)構(gòu)將收到的人民幣保費(fèi)上劃到總公司。三、將《代收外幣保費(fèi)結(jié)算清單》傳真到總公司。四、總公司確認(rèn)上劃資金到帳后，進(jìn)行資金往來的賬務(wù)處理。五、總公司分幣種填制往來報(bào)單，月底統(tǒng)一郵寄到分公司。收款業(yè)務(wù)2—收取人民幣上劃總公司形成資金往來步驟一：業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理方式同前面的收款處理。每筆收款確認(rèn)時(shí)，支票號(hào)都輸入同一個(gè)編號(hào)，月底時(shí)與總公司形成一筆往來，包括美元和港幣都用同一編號(hào)。注意事項(xiàng)步驟二：保費(fèi)上劃須在每月25日前完成。如當(dāng)月同時(shí)存在美元

4、和港幣單需分兩筆折算金額上劃。上劃金額須與本機(jī)構(gòu)SAP中的往來金額完全一致。（如不一致導(dǎo)致機(jī)構(gòu)往來不平由機(jī)構(gòu)自行解決）收款業(yè)務(wù)2—收取人民幣上劃總公司形成資金往來步驟三代收保費(fèi)結(jié)算清單機(jī)構(gòu)名稱：（加蓋財(cái)務(wù)專用章）分配編號(hào)：月份：*年*月幣種保單號(hào)保費(fèi)金額匯率折算人民幣美元*********美元8.2765****人民幣其他幣種*********美元8.2765****人民幣小計(jì)****美元8.2765****人民幣港幣*********港幣1.0637****人民幣小計(jì)****港幣1.0637****人民幣財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：制表：付款業(yè)務(wù)1—由總公司代機(jī)構(gòu)

5、實(shí)際支付外幣賠款等業(yè)務(wù)形成的往來操作步驟一、填報(bào)《公司間往來代付款項(xiàng)申請(qǐng)表》向總公司申請(qǐng)付款，相關(guān)審批人須簽字同意，且加蓋分公司財(cái)務(wù)專用章。二、總公司根據(jù)審批同意的申請(qǐng)表到銀行付款。三、總公司開具往來報(bào)單，進(jìn)行往來賬務(wù)處理。四、機(jī)構(gòu)進(jìn)行往來帳的處理。步驟一公司間往來代付款項(xiàng)申請(qǐng)表申請(qǐng)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)金額代付款機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人聯(lián)系電話代付款事項(xiàng)描述：請(qǐng)代我司付款至以下收款單位，并根據(jù)付款憑證與我司劃轉(zhuǎn)內(nèi)部往來：收款單位名稱：收款單位開戶銀行：收款單位賬號(hào)：申請(qǐng)機(jī)構(gòu)審批意見負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：相關(guān)部門負(fù)責(zé)人：代付款機(jī)構(gòu)審批意見公司領(lǐng)導(dǎo)：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：相關(guān)部門負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)

6、分錄總公司：借：內(nèi)部往來—費(fèi)用（11549901）（修改公司代碼生成憑證到機(jī)構(gòu)）貸：銀行存款機(jī)構(gòu)：借：賠款支出（或其他相應(yīng)科目）貸；內(nèi)部往來—費(fèi)用（11549901）付款業(yè)務(wù)2—以人民幣代替外幣支付，總公司撥款形成的往來。操作步驟一、機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)系統(tǒng)作付款處理。二、機(jī)構(gòu)將《代付退保費(fèi)結(jié)算清單》傳真到總公司，并根據(jù)清單金額向總公司申請(qǐng)資金。三、總公司按照資金申請(qǐng)表及結(jié)算清單下?lián)苜Y金。四、總公司根據(jù)清單提供的分配編號(hào)進(jìn)行賬務(wù)處理。五、總公司分幣種填制往來報(bào)單，月底統(tǒng)一郵寄到分公司。步驟一：業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理方式同前面的收款處理。每筆付款確認(rèn)時(shí)，支票號(hào)都輸入同一個(gè)

7、編號(hào)，，包括美元和港幣都用同一編號(hào)，月底時(shí)與總公司形成一筆往來。步驟二：清單傳真和資金申請(qǐng)須在每月25日前完成。如當(dāng)月同時(shí)存在美元和港幣單的付款需申請(qǐng)兩筆資金。申請(qǐng)撥付的金額須與本機(jī)構(gòu)SAP中的往來金額完全一致。（如不一致導(dǎo)致機(jī)構(gòu)往來不平由機(jī)構(gòu)自行解決）付款業(yè)務(wù)2—以人民幣代替外幣支付，總公司撥款形成的往來。注意事項(xiàng)謝謝！