企業(yè)稅收籌劃及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范(2天)

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1、企業(yè)稅收籌劃及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范課程背景：企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境越來越激烈，國(guó)內(nèi)成本持續(xù)上升，僅剩一點(diǎn)微薄的利潤(rùn)面對(duì)國(guó)內(nèi)繁重的稅收，許多企業(yè)開始重視稅收籌劃開始。但中國(guó)目前稅收種類繁多，稅收政策變化頻繁，如何在短時(shí)間內(nèi)較全面地掌握操作難度較大的納稅籌劃技巧?并且大部分財(cái)務(wù)人員對(duì)稅務(wù)籌劃理解較淺，往往給企業(yè)帶來巨大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。怎樣有效控制和規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?如何在國(guó)家政策、法規(guī)允許的前提下盡可能節(jié)約稅收?本課程幫助企業(yè)更好的學(xué)習(xí)、了解稅收籌劃的基本知識(shí)、原則、條件與技巧，掌握運(yùn)用好現(xiàn)行稅收政策，結(jié)合國(guó)內(nèi)稅收制度的特點(diǎn)，通過對(duì)納稅籌劃相關(guān)知識(shí)的講解，

2、技術(shù)手段的剖析，具體案例的分析,并結(jié)合最新的稅收法規(guī)政策的變化，把納稅籌劃的理念和方法具體運(yùn)用到企業(yè)戰(zhàn)略與日常經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié),借以實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)的最大化。課程收益：1、了解納稅籌劃的相關(guān)知識(shí)和技術(shù)手段，掌握企業(yè)戰(zhàn)略決策、日常經(jīng)營(yíng)管理的稅務(wù)管理與籌劃方法，找到一套適合自己企業(yè)實(shí)際情況的節(jié)稅與避稅方法；2、能夠建立企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系、預(yù)測(cè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；3、掌握企業(yè)納稅自查的技巧和方法；4、能夠?qū)ζ髽I(yè)納稅健康狀況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)；5、了解常見的稅務(wù)稽查方法和手段；6、掌握應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的策略和技巧。課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天授課對(duì)象：董事

3、會(huì)監(jiān)事會(huì)成員、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、中層管理者、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)主任、財(cái)務(wù)人員、會(huì)計(jì)人員、稅務(wù)經(jīng)理、辦稅人員等。授課方式：講師講授+數(shù)據(jù)分析+案例研討+講師點(diǎn)評(píng)+現(xiàn)場(chǎng)咨詢與輔導(dǎo)課程大綱：第一講：企業(yè)為什么要進(jìn)行納稅籌劃?一、納稅籌劃的概念1、納稅籌劃的概念2、納稅籌劃與偷稅的區(qū)別二、納稅籌劃的價(jià)值1、降低企業(yè)整體稅負(fù)2、延遲納稅3、降低企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)4、撐開利潤(rùn)空間三、稅收籌劃智慧1、注重稅收法律體系秩序2、尊重稅務(wù)機(jī)關(guān)人員3、領(lǐng)導(dǎo)決策、財(cái)務(wù)牽頭、全員配合四、納稅籌劃平臺(tái)、基礎(chǔ)及相關(guān)因素1、合理避稅、合法節(jié)稅、

4、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)2、納稅籌劃方案設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)3、納稅籌劃選擇應(yīng)考慮的因素五、籌劃方案設(shè)計(jì)應(yīng)遵循哪些原則?1、事前性原則2、風(fēng)險(xiǎn)可控原則3、成本效益原則4、合法、合理性原因5、全局性原因六、籌劃方案設(shè)計(jì)應(yīng)考慮哪些因素?1、整體稅負(fù)的合理性2、企業(yè)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)3、直接依據(jù)的稅收法規(guī)4、企業(yè)架構(gòu)及業(yè)務(wù)流程5、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策6、企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)第二講：納稅籌劃的九大方法一、組織形式籌劃法方案設(shè)計(jì)原理：不同性質(zhì)企業(yè)適用稅種、稅率、稅收政策不同案例分析：二、利用多步交易籌劃法方案設(shè)計(jì)的原理：一項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)過拆分，變成兩項(xiàng)或多項(xiàng)，拆分業(yè)務(wù)適用

5、較低稅率案例分析：三、利用改變供應(yīng)環(huán)節(jié)籌劃法方案設(shè)計(jì)原理：對(duì)于多環(huán)節(jié)征稅的稅種減少環(huán)節(jié)，對(duì)于單環(huán)節(jié)征稅的稅種增加環(huán)節(jié)減小稅基案例分析：四、利用改變經(jīng)營(yíng)方式籌劃法方案設(shè)計(jì)原理：不同的經(jīng)營(yíng)方式稅負(fù)可能是不同的，選擇稅負(fù)最低的經(jīng)營(yíng)方式案例分析：五、利用改變交易方式、地點(diǎn)籌劃法方案設(shè)計(jì)原理：不同的經(jīng)營(yíng)方式稅負(fù)可能是不同的，選擇稅負(fù)最低的經(jīng)營(yíng)方式案例分析：六、利用重組、合并與分立籌劃法企業(yè)重組本身就需要進(jìn)行籌劃，重組方式不同稅負(fù)情況就不同。有時(shí)為了籌劃的目的進(jìn)行重組業(yè)務(wù)。案例分析：七、利用稅收優(yōu)惠政策籌劃法方案設(shè)計(jì)原理：從稅收政策出發(fā)，

6、使方案設(shè)計(jì)符合稅收優(yōu)惠政策。即充分利用稅收優(yōu)惠政策案例分析：八、利用轉(zhuǎn)移價(jià)格、利潤(rùn)轉(zhuǎn)移籌劃法方案設(shè)計(jì)原理：即將利潤(rùn)轉(zhuǎn)移至低稅率或免稅區(qū)達(dá)到避稅的效果案例分析：九、申報(bào)技巧籌劃法方案設(shè)計(jì)原理：通過不同申報(bào)技巧達(dá)到延遲納稅效果案例分析：第三講：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范一、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因分析1、稅收政策不熟悉造成少交稅款的風(fēng)險(xiǎn)2、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)主觀因素造成少交稅款的風(fēng)險(xiǎn)3、會(huì)計(jì)因理解錯(cuò)誤導(dǎo)致多交稅款的風(fēng)險(xiǎn)4、會(huì)計(jì)帳務(wù)處理錯(cuò)誤導(dǎo)致多交稅款的風(fēng)險(xiǎn)5、因稅收籌劃不當(dāng)造成的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)二、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的自我檢測(cè)1、公司主要稅種的稅負(fù)是否正常2、是否了解所在

7、行業(yè)稅收優(yōu)惠政策3、采購(gòu)人員是否具備索取發(fā)票的觀念4、對(duì)外簽訂合同是否按規(guī)定繳納印花稅5、租賃、融資、購(gòu)房以及投資是否有考慮納稅事項(xiàng)6、對(duì)新業(yè)務(wù)的發(fā)生是否全面地向稅務(wù)專家咨詢7、是否及時(shí)學(xué)習(xí)國(guó)家稅務(wù)部門新頒布的稅收政策法規(guī)8、稅務(wù)局的評(píng)估、約談或稽查您是否了解其意圖?9、是否聘請(qǐng)過財(cái)稅專家定期進(jìn)行財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的診斷?三、企業(yè)降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法1、進(jìn)行定期稅務(wù)事項(xiàng)審核2、設(shè)立專職稅務(wù)崗位3、全面及時(shí)獲取稅收政策法規(guī)信息4、定期參加稅務(wù)培訓(xùn)或自我學(xué)習(xí)5、進(jìn)行融洽的稅企溝通6、聘請(qǐng)稅務(wù)顧問四、稅務(wù)稽查中應(yīng)注意的幾點(diǎn)事項(xiàng)1、稅務(wù)稽查查帳工

8、作的主要檢查事項(xiàng)2、賬外經(jīng)營(yíng)的檢查3、稅務(wù)稽查中的約談技巧五、稅務(wù)處理中的常見問題1、企業(yè)所得稅處理中的常見問題2、增值稅處理中常見問題3、營(yíng)業(yè)稅處理中常見問題