論壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

《論壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。

1、論壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指識(shí)別、分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的過程，是完善公司內(nèi)部控制的重要保證，這一過程受公司董事會(huì)、管理層及其他員工的影響，包括對(duì)內(nèi)外部因素進(jìn)行檢查以識(shí)別相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)的重大程度、發(fā)生的可能性進(jìn)行分析，并考慮使公司所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)處于自己管理的范圍之內(nèi)，以合理保證公司能夠取得既定目標(biāo)。作為壽險(xiǎn)公司，其本身就是風(fēng)險(xiǎn)集合的中介，具有經(jīng)營的高風(fēng)險(xiǎn)性，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更為重要。一般而言，壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并不單獨(dú)存在，而是一個(gè)貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理基本思想的動(dòng)態(tài)過程，?　　是在良好的公司治理框架下，以風(fēng)險(xiǎn)管理組織為核心，以制定公司目標(biāo)為

2、前提，依照一定的控制制度，所進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)處理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)信息收集和匯報(bào)等一系列管理活動(dòng)。?　　一、公司目標(biāo)?　　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的前提是設(shè)立目標(biāo).設(shè)定目標(biāo)是公司管理過程的重要組織部分，而非內(nèi)部控制的要素，但它卻是內(nèi)部控制得以實(shí)施的先決條件。建立起目標(biāo)體系，就能把各種力量、各類資源統(tǒng)一協(xié)調(diào)，按照目標(biāo)的要求發(fā)揮作用，促使壽險(xiǎn)公司切實(shí)的凝結(jié)為一個(gè)整體。只有先確立目標(biāo)，公司才能針對(duì)目標(biāo)確定風(fēng)險(xiǎn)并采取必要的行動(dòng)來管理風(fēng)險(xiǎn)。?　?。ㄒ唬垭U(xiǎn)公司目標(biāo)的類型?　　目標(biāo)設(shè)定是壽險(xiǎn)公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和制定相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的基礎(chǔ)。只有在設(shè)立適當(dāng)?shù)哪?/p>

3、標(biāo)之后，公司才能有效的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)予以識(shí)別，并采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。?　　一般而言，公司經(jīng)營的目標(biāo)分為兩大類，一類是公司層面的目標(biāo)，另一類是操作層面的目標(biāo)。公司層面的目標(biāo)即為公司戰(zhàn)略目標(biāo)，戰(zhàn)略目標(biāo)反映公司如何為股東創(chuàng)造價(jià)值，是與公司的使命和長遠(yuǎn)目標(biāo)一致的高水平目標(biāo)。操作層面目標(biāo)是與戰(zhàn)略目標(biāo)密切聯(lián)系的，是戰(zhàn)略目標(biāo)的體現(xiàn)和重要組成部分，是根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)建立并用以支持戰(zhàn)略目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)，是更細(xì)化的目標(biāo)，它使公司內(nèi)部的各個(gè)部門以及員工個(gè)人能夠認(rèn)識(shí)到實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的各個(gè)構(gòu)成和因素。操作層面的目標(biāo)可以分為：經(jīng)營目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)。?　　經(jīng)營目標(biāo)：經(jīng)

4、營目標(biāo)與實(shí)現(xiàn)企業(yè)的基本使命相關(guān)。它們包括相關(guān)的經(jīng)營子目標(biāo)，旨在增強(qiáng)經(jīng)營效果和效率，推動(dòng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)最終目標(biāo)。經(jīng)營目標(biāo)反映企業(yè)經(jīng)營的特定業(yè)務(wù)、行業(yè)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境。例如，這些目標(biāo)需與質(zhì)量的競(jìng)爭(zhēng)壓力、縮短從產(chǎn)品到市場(chǎng)的運(yùn)作周期或技術(shù)變化相關(guān)。管理層必須保證目標(biāo)建立在現(xiàn)實(shí)和市場(chǎng)需求的基礎(chǔ)上，使用統(tǒng)一專用的指標(biāo)衡量體系（如壽險(xiǎn)公司普遍使用的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)KPI體系等），以利于業(yè)績的衡量。一套清楚的經(jīng)營目標(biāo)和策略，與子目標(biāo)相聯(lián)系。它們提供了企業(yè)配置資源的重點(diǎn)。如果一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)不甚清晰，企業(yè)資源可能就會(huì)被任意濫用。?　　經(jīng)營目標(biāo)與企業(yè)經(jīng)營的效果和效率

5、有關(guān)，包括績效、利潤和資產(chǎn)安全性等方面的目標(biāo)。在制定經(jīng)營目標(biāo)時(shí)，公司必須注意目標(biāo)是否切合實(shí)際并反映市場(chǎng)需求。比如要求提高續(xù)期保費(fèi)的收繳率質(zhì)量、改善理賠效率、建立更合理的營銷績效考核體系等等。?　　報(bào)告目標(biāo)：報(bào)告目標(biāo)是指公司要編制可靠的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括防止公開財(cái)務(wù)報(bào)告的欺詐行為。包括報(bào)告的可靠性、準(zhǔn)確性和有效性。報(bào)告類型包括內(nèi)部和外部報(bào)告，財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)報(bào)告等?？煽坑行У膬?nèi)部報(bào)告向公司管理層提供準(zhǔn)確、及時(shí)和完整的信息以幫助其進(jìn)行決策和監(jiān)控公司的發(fā)展。外部報(bào)告包括對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)表和對(duì)行業(yè)監(jiān)管部門報(bào)送的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)告等。財(cái)務(wù)報(bào)告與公開財(cái)務(wù)報(bào)表

6、有關(guān)，包括中期和年度財(cái)務(wù)報(bào)表以及從中提取的公開數(shù)據(jù)，如業(yè)務(wù)收入和利潤分配。非財(cái)務(wù)報(bào)告包括市場(chǎng)運(yùn)行分析報(bào)告、產(chǎn)品銷售報(bào)告、員工和客戶調(diào)查報(bào)告等。?　　合規(guī)目標(biāo)：合規(guī)目標(biāo)是指公司在從事經(jīng)營和其他特定活動(dòng)時(shí)必須遵守適用的政策和法律法規(guī)，表現(xiàn)為公司的運(yùn)作與外部的監(jiān)管環(huán)境是一致的。合規(guī)性的目標(biāo)內(nèi)容涉及市場(chǎng)、產(chǎn)品定價(jià)、資金運(yùn)用、稅務(wù)、員工福利、國際貿(mào)易、外匯管理和消費(fèi)者服務(wù)等諸多方面。無論公司遵紀(jì)守法的記錄是正面還是負(fù)面的，都會(huì)極大地影響企業(yè)在社會(huì)上的形象。?　　當(dāng)然，除了以上兩個(gè)層次、三大目標(biāo)之外，公司還存在其他為實(shí)現(xiàn)公司使命的各類目標(biāo)，如資

7、產(chǎn)保全、符合償付能力要求、改善員工福利、承擔(dān)社會(huì)責(zé)任等等。?　　（二）壽險(xiǎn)公司目標(biāo)的選擇?　　壽險(xiǎn)公司選擇何種目標(biāo)，取決于公司的風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)偏好。風(fēng)險(xiǎn)容忍度是指在公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中對(duì)差異的可接受程度，是企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)偏好的基礎(chǔ)上設(shè)定的對(duì)相關(guān)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中所出現(xiàn)差異的可容忍限度。在確定各目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)容忍度時(shí)，公司應(yīng)考慮相關(guān)目標(biāo)的重要性，并將其與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好聯(lián)系起來。風(fēng)險(xiǎn)偏好的概念是建立在風(fēng)險(xiǎn)容忍度概念基礎(chǔ)上的。風(fēng)險(xiǎn)偏好是指企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的過程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量。公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好與公司的戰(zhàn)略直接相關(guān)，公司在制定戰(zhàn)略時(shí)，應(yīng)考慮將該戰(zhàn)略的

8、既定收益與公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好結(jié)合起來，以幫助公司的管理者在不同戰(zhàn)略間選擇與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致的戰(zhàn)略和具體操作目標(biāo)?？傮w而言，影響公司風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)偏好形成的因素很多，但主要是與公司的特有屬性相關(guān)。簡(jiǎn)單而言，有以下幾個(gè)方面：?　　1、公