德勤盡職調(diào)查

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1、雨洼里煤礦財(cái)務(wù)調(diào)查2005年2月27日自:德勤咨詢(上海)有限公司草稿，僅供討論2005年2月27日目錄1工作基礎(chǔ)和范圍12報(bào)告摘要33雨洼里概況-設(shè)立背景及業(yè)務(wù)概述104雨洼里調(diào)整后財(cái)務(wù)報(bào)表154.1利潤(rùn)表154.2資產(chǎn)負(fù)債表184.3調(diào)整差異匯總與說(shuō)明205資產(chǎn)負(fù)債表245.1現(xiàn)金及銀行存款245.2其他應(yīng)收款245.3存貨255.4固定資產(chǎn)255.5在建工程265.6無(wú)形資產(chǎn)265.7待攤費(fèi)用275.8短期銀行貸款275.9應(yīng)付賬款285.10其他應(yīng)付款285.11預(yù)收賬款295.12應(yīng)付工資295.13應(yīng)交稅金295.14預(yù)提費(fèi)用

2、295.15長(zhǎng)期應(yīng)付款296損益表306.1銷售分析306.2銷售成本分析326.3毛利分析336.4營(yíng)業(yè)費(fèi)用336.5管理費(fèi)用346.6財(cái)務(wù)費(fèi)用356.7其他損益表項(xiàng)目357稅務(wù)368或有負(fù)債、潛在風(fēng)險(xiǎn)和承擔(dān)義務(wù)392005年2月27日表格索引表1:雨洼里2004年和2003年調(diào)整后主要財(cái)務(wù)指標(biāo)3表2:雨洼里聯(lián)屬企業(yè)匯總表12表3:雨洼里適用的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)比率12表4:雨洼里2004年和2003年按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整后的利潤(rùn)表15表5:雨洼里2004年和2003年按國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則調(diào)整后的利潤(rùn)表16表6:雨洼里每年需繳納的各項(xiàng)資源費(fèi)管理費(fèi)匯

3、總16表7:雨洼里2004年12月31日和2003年12月31日按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整后資產(chǎn)負(fù)債表18表8:雨洼里2004年12月31日和2003年12月31日按國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則調(diào)整后的資產(chǎn)負(fù)債表19表9:雨洼里2004年和2003年凈利潤(rùn)調(diào)整匯總表20表10:雨洼里固定資產(chǎn)匯總表21表11:雨洼里2004年12月31日和2003年12月31日凈資產(chǎn)調(diào)整匯總表22表12:雨洼里2004年和2003年重分類調(diào)整匯總表23表13:雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日之現(xiàn)金及銀行存款明細(xì)：24表14:雨洼里2004年12月31日及2

4、003年12月31日之其他應(yīng)收款明細(xì)：24表15:雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日之固定資產(chǎn)匯總表25表16:雨洼里固定資產(chǎn)折舊政策匯總表26表17:雨洼里2004年12月31日和2003年12月31日之在建工程匯總表26表18:雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日短期貸款明細(xì)：27表19:雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日之應(yīng)付賬款明細(xì)：28表20:雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日其他應(yīng)付款明細(xì)：28表21:雨洼里2004年12月31日及2003年12月31日的預(yù)

5、提費(fèi)用明細(xì)：29表22:雨洼里2004年和2003年銷售收入按客戶分類表31表23:雨洼里2004年和2003年銷售成本明細(xì)表32表24:雨洼里2004年和2003年銷售毛利明細(xì)表33表25:雨洼里2004年及2003年?duì)I業(yè)費(fèi)用明細(xì)33表26:雨洼里2004年和2003年管理費(fèi)用明細(xì)34表27:雨洼里2004年和2003年?duì)I業(yè)外支出明細(xì)35表28:雨洼里2003年稅務(wù)情況匯總35表29:雨洼里2004年稅務(wù)情況匯總35表30:雨洼里稅務(wù)調(diào)整匯總362005年2月27日附件附件一業(yè)務(wù)約定書附件二雨洼里截至2004年12月31日及2003年1

6、2月31日的資產(chǎn)負(fù)債表（管理層報(bào)表）附件三雨洼里2004年及2003年的損益表（管理層報(bào)表）附件四雨洼里截至2004年12月31日和2003年12月31日的其他應(yīng)收款明細(xì)表（按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整后余額）附件五雨洼里截至2004年12月31日固定資產(chǎn)清單（按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整后余額）附件六雨洼里截至2004年12月31日和2003年12月31日短期借款明細(xì)表（按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整后余額）附件七雨洼里截至2004年12月31日個(gè)人集資款明細(xì)表（按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整后余額）附件八雨洼里2004年、2003年和2002年月銷售明細(xì)表（管理層報(bào)表）2005

7、年2月27日簡(jiǎn)稱全稱索蘭、貴公司山西索蘭能源有限公司雨洼里、企業(yè)雨洼里煤礦德勤或我們德勤咨詢(上海)有限公司復(fù)核期間2002年至2004年索蘭冶鐵臨汾市索蘭冶鐵有限公司2005年2月27日雨洼里煤礦財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告草稿1工作基礎(chǔ)和范圍報(bào)告的使用根據(jù)2005年2月21日簽定的業(yè)務(wù)約定書，山西索蘭能源有限公司（“索蘭”或“貴公司”）要求德勤咨詢(上海)有限公司（“德勤”或“我們”）對(duì)其聯(lián)屬企業(yè)雨洼里煤礦（“雨洼里”或”企業(yè)”）進(jìn)行財(cái)務(wù)調(diào)查，主要目的是理清雨洼里資產(chǎn)狀況，為其實(shí)現(xiàn)正規(guī)化管理打好基礎(chǔ)。我們的調(diào)查主要包括2002年度經(jīng)營(yíng)狀況，2003年

8、至2004年的利潤(rùn)表，以及截至2004年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，以及上述期間(“復(fù)核期間”)的有關(guān)稅務(wù)方面的情況。本報(bào)告僅供索蘭的管理層參考使用。本次的財(cái)務(wù)調(diào)查工作是受索蘭董事會(huì)的委托進(jìn)行的