XX大學財務報銷管理規(guī)定模板

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1、xx大學文件────────────────────關于印發(fā)《xx大學財務報銷管理規(guī)定》的通知各單位：為全面貫徹國家有關經(jīng)費管理政策，進一步規(guī)范學校經(jīng)濟行為，明確經(jīng)濟責任，加強財務管理，提高資金使用效益，根據(jù)《會計法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范〈試行〉》、《高等學校財務制度》、《高等學校會計制度》等相關規(guī)定，結(jié)合學校實際情況，現(xiàn)對《xx大學財務借款、報銷工作細則(修訂)》（xx校財〔200X〕XX號）進行修改，特制定《xx大學財務報銷管理規(guī)定》，經(jīng)校務會審議通過，現(xiàn)予以頒布，請遵照執(zhí)行。附件：《

2、xx大學財務報銷管理規(guī)定》xx大學2014年x月x日附件xx大學財務報銷管理規(guī)定第一條為進一步規(guī)范學校經(jīng)濟行為，明確經(jīng)濟責任，加強財務管理，提高資金使用效益，根據(jù)《會計法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范〈試行〉》、《高等學校財務制度》、《高等學校會計制度》等規(guī)定，結(jié)合學校實際情況，制定本規(guī)定。第二條財務報銷票據(jù)的要求報銷的票據(jù)必須來源合法，內(nèi)容真實、完整、合規(guī)。1.票據(jù)印章要求（1）發(fā)票：必須印有稅務機關統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋發(fā)票使用單位發(fā)票專用章或財務專用章。（2）收據(jù)：必須印有財政機關統(tǒng)一收據(jù)監(jiān)

3、制章，并加蓋收據(jù)使用單位財務專用章。（3）校內(nèi)收據(jù)：必須蓋有財務處財務專用章或校內(nèi)使用單位的財務專用章。2.票據(jù)內(nèi)容要求（1）發(fā)票或收據(jù)須注明接受憑證單位名稱（xx大學）、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、計量單位、數(shù)量、單價、金額和填制人。（2）票據(jù)金額的大寫與小寫數(shù)額應相符。（3）票據(jù)不得涂改、挖補，否則無效。（4）原始票據(jù)有錯誤的，應由開出單位重開或更正，更正處應加蓋開出單位的財務專用章。（5）復印件原則上不得作為報銷憑證。原票據(jù)如果遺失，應當取得原開出單位蓋有財務公章的證明，并注明原單據(jù)號碼、金額和

4、內(nèi)容等，由單位負責人和財務處負責人批準同意后，方能代作原始憑證。（6）境外原始發(fā)票為外文的，應用中文注明開支內(nèi)容、金額等。財務處將根據(jù)發(fā)票取得時的匯率換算成人民幣后予以報銷。第三條財務報銷事項的審批1.根據(jù)報銷金額大小實行分級審批制度，辦理報銷須經(jīng)單位負責人（科研項目由項目負責人）審批。其中：（1）2萬元以下（含2萬元）的，由財務處審核人員直接辦理。（2）2萬元以上，20萬元以下（含20萬元）的，須經(jīng)財務處負責人審批。（3）20萬元以上，100萬元以下（含100萬元）的，須報各分管校領導審批（校領

5、導出差時可委托其他校領導審批）。（4）100萬元以上的，作為大額經(jīng)濟事項，經(jīng)分管校領導審批后，報校長審批。2.單位負責人或科研項目負責人對經(jīng)濟事項的真實性、合法性、合規(guī)性負責；其他各級審批人對經(jīng)濟事項的合法性、合規(guī)性負責。3.為強化經(jīng)濟責任，單位負責人及報銷審批人必須在財務處預留簽字字樣，如單位負責人更換或授權給其他人審批，應及時向財務處報送新的簽字字樣。第四條財務報銷手續(xù)1.辦理報銷業(yè)務，必須按規(guī)定取得或填制合規(guī)合法的原始憑證。對記載不真實、不準確、不完整、不合法的原始憑證，財務處審核人員有權不

6、予受理。2.擬報銷的各類支出，須在報銷單上注明支出的用途和經(jīng)費列支渠道。財務部門依據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)和學校有關規(guī)章制度，對各類開支按規(guī)定的標準和開支渠道予以核報。3.凡購買實物的票據(jù)，均應有驗收證明及驗收人簽字。（1）購買圖書資料的單據(jù)須注明書籍名稱或附明細單，經(jīng)單位資料員登記驗收并簽章。（2）購物票據(jù)上應注明商品名稱、數(shù)量、單價，如票面上未列明細，應由開票單位提供明細單等有效證明材料。（3）網(wǎng)上購買物品的，除提供正式發(fā)票和付款憑據(jù)外，在報銷時還須提供網(wǎng)上交易明細清單，無明細清單的，原則上不予報銷。（

7、4）大額材料費需提供證明其用途的相關材料。4.發(fā)放勞務費、咨詢費、加班費、補貼、獎酬金等人員費用的，須按人造冊。校內(nèi)人員應注明人員編號、工作量等有關信息，校外人員應注明工作單位、身份證號碼等身份信息，各類信息要填寫齊全，原則上由本人簽收或發(fā)至本人銀行賬戶，并依法繳納個人所得稅。嚴禁虛列、偽造名單，虛報冒領人員經(jīng)費。5.差旅費報銷，根據(jù)國家的相關規(guī)定執(zhí)行。其中：（1）具有正教授職稱人員的城市間交通費和住宿費標準可參照司局級及相當職務人員的標準執(zhí)行；（2）機票報銷須提供登機牌原件；（3）報銷出國（境）

8、旅費，需先經(jīng)國際合作處審核，購買國際機票應通過轉(zhuǎn)賬形式付款，不得以現(xiàn)金形式支付。（4）單程票報銷須提供相關證明材料。6.個人匯往境外的版面費等票據(jù)，報銷時需提供支付憑據(jù)。7.大額租車發(fā)票需附用車明細單（注明用車時間、標準等信息）。8.報銷會議費時，須提供舉辦單位的會議通知、會議費的支出明細、參會人員的簽到單等證明材料，報銷標準原則上按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。9.報銷外出參加會議、培訓的相關費用時，須提供會議通知，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內(nèi)交通費由舉辦單位按規(guī)定