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《企業(yè)財窆芾碇貧企業(yè)財務管理制度aspanclass=》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、企業(yè)財務管理制度第一章總則第一條為加強公司財務工作管理，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據(jù)《工業(yè)企業(yè)財務制度》特制定本制度。第二條本制度適用于深圳市粵創(chuàng)科技有限公司，公司各部門和員工在辦理財會事務，必須遵守本制度。第二章財務機構(gòu)設置及財務人員崗位職責第三條公司財務部門的職能（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。（二）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律執(zhí)行情況。（三）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。（四）厲行
2、節(jié)約，合理使用資金。（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。（六）對有關機構(gòu)及財政、稅務、銀行部門了解、檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。（七）完成公司交給的其他工作。第四條會計的主要工作職責是：（一）按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。（二）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。（四）完成公司領導交付的其他工作。第五條岀納的主要工
3、作職責是：（一）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。（-）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。（三）按照報銷制度和流程支付報銷費用。（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。（五）及時記賬，做到口清LI結(jié)，賬實相符。（六）配合會計做好各種帳務處理。（七）完成公司領導交付的其他工作。第三章財務工作管理第六條會計年度自一月一日起至十二月三^一日止。第七條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。第八條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始
4、憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第九條財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。第十條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第十一條財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。第十二條財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。第十三條出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、
5、債權(quán)和債務帳目的登記工作。第十四條財務審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。第十五條財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。第四章支票管理第十六條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額，填寫日期、用途、登記號碼,領用人在支票領用簿上簽字備查。第十七條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號。第十八條公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字
6、?？偨?jīng)理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。第五章現(xiàn)金管理第十九條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一）職員工資、津貼、獎金；（二）個人勞務報酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費；（四）結(jié)算起點以下的零星支出，結(jié)算起點定為5000元；（五）總經(jīng)理批準的其他開支。第二十條財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。第二十一條財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。第二十二條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》
7、,經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當?shù)豆べY屮扣還。第二十三條憑發(fā)票、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。第二十四條差旅費及各種補助單（包括領款單），由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。第二十五條出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。第六章會計檔案管理第二十六條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。第二十七條會計
