中小企業(yè)風(fēng)險管理研究

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1、中小企業(yè)風(fēng)險管理研究現(xiàn)階段我國中小企業(yè)風(fēng)險管理存在很多問題，主要表現(xiàn)在風(fēng)險識別方法不完善、風(fēng)險評估水平不高、風(fēng)險處置能力不強(qiáng)等方面。風(fēng)險管理對於提升中小企業(yè)生存能力、增強(qiáng)中小企業(yè)核心競爭力具有不可替代的作用，因此有必要對我國中小企業(yè)風(fēng)險管理進(jìn)行研究。一、風(fēng)險識別風(fēng)險識別是風(fēng)險管理過程的第一步，也是風(fēng)險管理最為基礎(chǔ)的工作。隻有正確識別瞭風(fēng)險的種類及其原因，才能對風(fēng)險的大小做出準(zhǔn)確的評估，然後才可能采取可行的對策和措施。風(fēng)險識別要求對於企業(yè)生産和經(jīng)營過程面臨的特殊風(fēng)險有明確的瞭解，密切註意廣泛采用先進(jìn)技術(shù)所帶來的新風(fēng)險，提高對風(fēng)險可預(yù)見性的認(rèn)識，掌握風(fēng)險管理的主動

2、權(quán)。企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險識別的方法很如流程分析法、財務(wù)狀況分析法、分解分析法、暮景分析法、事故樹分析法、保險調(diào)查法、專傢調(diào)查法。從便於操作的角度看，比較適合中小企業(yè)使用的主要還是流程分析法、財務(wù)狀況分析法以及保險調(diào)查法，前兩種方法能有效地從生産經(jīng)營和財務(wù)狀況兩方面對企業(yè)風(fēng)險進(jìn)行識別，第三種方法則能從第三方的角度進(jìn)行專業(yè)的風(fēng)險識別，這三種方法相互補(bǔ)充，隻要綜合運(yùn)用好這三種方法，就可以比較全面地對中小企業(yè)的風(fēng)險加以科學(xué)的識別二、風(fēng)險評估企業(yè)的風(fēng)險識別確認(rèn)後，接著要做的工作就是風(fēng)險評估。風(fēng)險評估是對風(fēng)險發(fā)生的概率、損失及其影響進(jìn)行評估。評估損失時，不僅要評估直接損失，而且要

3、評估間接損失。評估方法分為定性與定量兩種，其中定性分析法主要有頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法、系統(tǒng)分析調(diào)查法、'‘四階段癥狀”分析法、“三個月資金周轉(zhuǎn)表”分析法、流程圖分析法、情景模擬分析法、管理評分法和專傢決策法等；定量分析法主要有單變量模式法、概率分析法、期望值分析法、“利息及票據(jù)貼現(xiàn)費(fèi)用”判別分析法、Z計分模型法和企業(yè)經(jīng)營安全率及資金安全率計算法等方法現(xiàn)代企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險評估主要采用定量分析和定性分析相結(jié)合的方法。定量分析的關(guān)鍵是選擇恰當(dāng)?shù)脑u價指標(biāo)及其值域和臨界點(diǎn)。例如，反映市場風(fēng)險的關(guān)鍵指標(biāo)有：市場占有率、銷售利潤率、銷售費(fèi)用率、產(chǎn)品差異度、替代品的性價比。反映顧客

4、風(fēng)險的關(guān)鍵指標(biāo)主要有：合同履約率、顧客投訴率、賒銷比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；反映供應(yīng)風(fēng)險的關(guān)鍵指標(biāo)主要有供應(yīng)品價格增長率、采購合格率、供應(yīng)商對價格和品質(zhì)的控制能力；反映財務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵指標(biāo)有流動比率、速動比率、資產(chǎn)負(fù)債比率、負(fù)債權(quán)益比率、毛利率、總利潤率、純利潤率、投資收益率、投資周轉(zhuǎn)率、成本費(fèi)用利潤率、銷售收入利潤率等。從實(shí)際情況看，中小企業(yè)最好采用定性與定量相結(jié)合的風(fēng)險評估方法。因?yàn)檫@樣的風(fēng)險評估方法直觀、針對性強(qiáng)，便於中小企業(yè)準(zhǔn)確迅速的找到問題所在,從而準(zhǔn)確地對風(fēng)險進(jìn)行評估。當(dāng)然這要求中小企業(yè)在日常的經(jīng)營過程中註重搜集各種資料並定期對資料進(jìn)行整理並妥善保存三、

5、風(fēng)險處置企業(yè)風(fēng)險處置階段是風(fēng)險管理過程中的最後一個階段，也是整個風(fēng)險管理成敗的關(guān)鍵所在。它是根據(jù)不同類型、不同概率和具有不同損失程度的風(fēng)險，制定應(yīng)對風(fēng)險策略（一）風(fēng)險轉(zhuǎn)移。企業(yè)以一定代價（如保險費(fèi)、贏利機(jī)會、擔(dān)保費(fèi)和利息）采取某種方式（如參加保險、信用擔(dān)保、租賃經(jīng)營、套期交易、票據(jù)貼現(xiàn)等等），將風(fēng)險損失轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)，以避免可能給企業(yè)帶來災(zāi)難性損失。首先是向?qū)I(yè)性保險公司投保。企業(yè)隻需定期交納一定數(shù)額的保險費(fèi)即可在巨額風(fēng)險損失發(fā)生時獲得保險公司的補(bǔ)償。其次是風(fēng)險共擔(dān)，如實(shí)行合資、聯(lián)營、增發(fā)新股、發(fā)行債券、聯(lián)合開發(fā)等。第三是風(fēng)險主體轉(zhuǎn)移。即把全部的風(fēng)險全部轉(zhuǎn)給另

6、一主體。如通過技術(shù)轉(zhuǎn)讓、特許經(jīng)營、戰(zhàn)略聯(lián)盟、租賃經(jīng)營和業(yè)務(wù)外包轉(zhuǎn)讓經(jīng)營風(fēng)險；通過委托開發(fā)、購買專利來轉(zhuǎn)移技術(shù)風(fēng)險。由於風(fēng)險轉(zhuǎn)移必然帶來利益的流失，因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在識別風(fēng)險的類型和大小，權(quán)衡得失後,選擇恰當(dāng)?shù)姆绞睫D(zhuǎn)移。對中小企業(yè)而言，自然風(fēng)險宜用投保，現(xiàn)代保險制度是轉(zhuǎn)移風(fēng)險的最理想方式，中小企業(yè)應(yīng)增強(qiáng)保險意識，加大在財產(chǎn)、醫(yī)療等方面的保險力度，把可能存在的風(fēng)險損失轉(zhuǎn)移給保險公司。此外，中小企業(yè)還可以在對自身風(fēng)險進(jìn)行充分識別與評估的基礎(chǔ)上，把那些較大的風(fēng)險通過合同條款轉(zhuǎn)移給對方承擔(dān)。實(shí)行投資決策，努力降低投資風(fēng)險（二）風(fēng)險自留。如果企業(yè)有足夠的財力和能力承受風(fēng)險損

7、失時，可以采取風(fēng)險自擔(dān)以及風(fēng)險自保的形式自行消化風(fēng)險損失。風(fēng)險自擔(dān)就是在風(fēng)險損失發(fā)生時，直接將損失攤?cè)氤杀净蛸M(fèi)用，或沖減利潤。風(fēng)險自保就是企業(yè)預(yù)留一筆風(fēng)險金或隨著生產(chǎn)經(jīng)營的進(jìn)行，有計劃計提風(fēng)險基金，如呆賬損失、大修理基金等。這適用於損失較小的風(fēng)險。中小企業(yè)在實(shí)施時應(yīng)充分考慮自己的財務(wù)狀況，再做決策（三）風(fēng)險組合。將具有不同風(fēng)險且沒有相關(guān)性的產(chǎn)品和投資項(xiàng)目進(jìn)行優(yōu)化組合，通過產(chǎn)品或項(xiàng)目的盈虧補(bǔ)償，達(dá)到減少整體風(fēng)險損失的目的。第一，高風(fēng)險項(xiàng)目與低風(fēng)險項(xiàng)目適當(dāng)搭配，以便在高風(fēng)險項(xiàng)目遭受損失時，能從低風(fēng)險項(xiàng)目受益中彌補(bǔ)。第二,所選項(xiàng)目數(shù)適當(dāng)。第三，要根據(jù)企業(yè)的核心能力給

8、定一個風(fēng)險承受的臨界點(diǎn)，以此作為風(fēng)險組