公司票據(jù)管理辦法X

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1、公司票據(jù)管理辦法第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司財務(wù)票據(jù)的管理，堵塞漏洞，保證公司資產(chǎn)的安全。根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》和《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，制訂本制度。第二條本制度適用于公司所有部門及所屬分支機(jī)構(gòu)（連鎖店）。第三條本制度所指財務(wù)票據(jù)包括普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、銀行結(jié)算票據(jù)、內(nèi)部收據(jù)及其他財務(wù)票據(jù)。第四條計劃財務(wù)部門為票據(jù)的管理部門。第五條票據(jù)的取得和開具：（一）票據(jù)內(nèi)容必須具備憑證的名稱，填制憑證的日期，填制憑證單位印章、填制人姓名，業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。（二）從外單位取得的票據(jù)，必須蓋有填制單位印章。于個人處取得票據(jù),必須

2、有填制人員的簽名或者蓋有蓋章。自制票據(jù)必須有憑證單位負(fù)責(zé)人或其指定人員簽名或者簽章。（三）凡有大寫和小寫票據(jù)，大小寫金額必須相符。購買實物的票據(jù)必須要有驗收的證明；維修方面的票據(jù)必須要有被服務(wù)方負(fù)責(zé)人的證明；涉及付款的票據(jù)必須耍有收款單位收款人的收款證明。（四）一式多聯(lián)的原始單據(jù)憑證，必須用雙面復(fù)寫紙（或者無碳復(fù)寫）套寫,并連續(xù)編號，作廢應(yīng)加蓋“作廢”戳記,連同存根一起全聯(lián)次保存。不得撕毀、套開、弄虛作假、開大頭小尾單據(jù)。如有發(fā)生損失，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任。（五）票據(jù)不得涂改、挖補(bǔ)，發(fā)現(xiàn)票據(jù)有錯誤應(yīng)由開單單位或個人重開或更正，金額不得更改。更正后

3、應(yīng)在修改處加蓋開出單位和個人的印章或私章。凡一律視為無效憑證。憑證更正、涂改超過兩處的，也視為無效憑證。與財務(wù)收支有關(guān)的單據(jù)必須按編號順序序時開具。是經(jīng)過涂改、挖補(bǔ)、刮擦,未有財務(wù)經(jīng)理或授權(quán)人同意更正、簽字確認(rèn)的憑證（六）外部商品入庫以及商品銷售出庫開具出入庫憑證，必須使用全稱（有編碼的必須加填編碼），不得使用簡稱。（七）開出去的單據(jù)（除發(fā)票外）丟失，分清責(zé)任分別處理。1、是開出方的責(zé)任，開出方申請補(bǔ)打報財務(wù)復(fù)核，總經(jīng)理審批；2、是取得方責(zé)任，首先登報聲明作廢，然后按合同規(guī)定處理，無合同規(guī)定的報總經(jīng)理審批。第六條空白單據(jù)、憑證管理：（一）公司所有與財務(wù)收支有

4、關(guān)的單據(jù)（如：收款收據(jù)、入庫單，出庫單等）統(tǒng)一由公司印制或采購，由計劃財務(wù)部統(tǒng)一保管或授權(quán)使用部門管理。（二）單據(jù)作廢須所有聯(lián)次齊全才能作廢，任何單據(jù)遺失應(yīng)立即通知財務(wù)部門，由此造成的損失由相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。第二章內(nèi)部收據(jù)及其他財務(wù)票據(jù)第七條內(nèi)部收據(jù)管理：所有收據(jù)管理在核算會計處，要單獨建立備查簿。要認(rèn)真登記收據(jù)領(lǐng)取、使用、繳銷、結(jié)存等數(shù)量和責(zé)任人信息。使用時，出納核對現(xiàn)金（銀行賬）金額后，報核算會計開具相關(guān)事項的收據(jù)，之后再交出納復(fù)核蓋章。收據(jù)一式三聯(lián)（白、紅、藍(lán)）；白聯(lián)核算會計存底備查，紅聯(lián)交出納記賬,藍(lán)聯(lián)交付款人。會計主管要每月對財務(wù)收據(jù)進(jìn)行一次審計

5、。第八條商品（含贈品、辦公用品等）出入庫單據(jù)：所有的商品出入庫單據(jù)，要反映出機(jī)打必備要素外，還要有相關(guān)責(zé)任人在每頁單據(jù)上簽字確認(rèn)（如：發(fā)貨人、復(fù)核人、送貨人、收貨人等）。（一）購進(jìn)入庫單據(jù)：公司所有商品及物料必須及時辦理入庫手續(xù)，《購進(jìn)入庫單》一式三聯(lián)（白、紅、黃）；白聯(lián)儲運部留存（即自存），紅聯(lián)交計劃財務(wù)部辦理入庫記賬，黃聯(lián)交供應(yīng)商做為財務(wù)結(jié)算依據(jù)。（二）采購?fù)素泦危汗舅猩唐忿k理退貨吋，《采購?fù)素泦巍芬皇饺?lián)（白、紅、黃）；白聯(lián)物流服務(wù)部留存（即自存），黃聯(lián)交計劃財務(wù)部辦理退庫記賬，紅聯(lián)交供應(yīng)商做為財務(wù)結(jié)算依據(jù)。（三）《配送出庫單》即內(nèi)部調(diào)撥（含辦公用

6、品出庫單），用于儲運部與各門店相互配送商品，《配送出庫單》一式三聯(lián)（白、紅、黃）；白聯(lián)倉庫留存（即自存），紅聯(lián)交計劃財務(wù)部辦理入庫記賬，黃聯(lián)交收貨方存。物流服務(wù)部與各門店之間互配的商品《配送出庫單》，要求在收到貨后2個小吋審單（除，非人為因素外）；各門店之間互配商品《配送岀庫單》，要求在收到貨后7天之內(nèi)必須審單（涉及盤存門店要及時審單），否則撤單處理。（四）《負(fù)庫存分析單》用于商品負(fù)庫存，《負(fù)庫存分析單》一式三聯(lián)（白、紅、黃）；白聯(lián)倉庫留存（即自存），紅聯(lián)交計劃財務(wù)部處理賬務(wù)，黃聯(lián)門店自存。第九條門店單據(jù)填寫打印耍求-請參照票據(jù)統(tǒng)一規(guī)范：（一）營業(yè)款繳款單，

7、須填寫清楚門店名稱，當(dāng)期的班次及對應(yīng)的收銀員。各項收款方式按實際填寫，系統(tǒng)數(shù)按時空系統(tǒng)里的數(shù)據(jù)填寫，當(dāng)前班次的退貨金額及長短款金額在對應(yīng)的備注欄里填寫清楚，店長對單據(jù)的金額復(fù)核一致后簽字，補(bǔ)交的上月短款金額與當(dāng)天營業(yè)款需分開存并分開粘貼。（二）收銀扎賬表，填寫要求同營業(yè)繳款單。（三）醫(yī)保市卡月報表，從醫(yī)保系統(tǒng)分別按上月26日?本月25日、本月1?25日和26?31日三個時間段導(dǎo)出。前一個時間段的月報表交至公共服務(wù)部（須紙質(zhì)），后二個時間段的月報表交至核算會計（紙質(zhì)電子表格均可）；醫(yī)保二汽卡報表，在每月2號下午5點前上傳上月1?31號刷卡數(shù)據(jù)。（四）配送出庫單

8、，物流服務(wù)部相關(guān)人員在保管員及復(fù)核員處簽字，店員核實