資產(chǎn)管理財(cái)務(wù)審批報(bào)銷(xiāo)流程和制度

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1、安贏資產(chǎn)管理財(cái)務(wù)審批報(bào)銷(xiāo)流程及制度為了加強(qiáng)公司成本費(fèi)用管理，減少不必要的開(kāi)支，盡可能的實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化，公司費(fèi)用開(kāi)支必須遵循’費(fèi)用與收入比’、’計(jì)劃總額控制’、’先申報(bào)、審批，后支出、報(bào)銷(xiāo)’的原則，必須堅(jiān)持憑有效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)的指導(dǎo)思想。有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫(xiě)齊全、大小寫(xiě)金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務(wù)局購(gòu)入的發(fā)票，并蓋有購(gòu)入單位發(fā)票專(zhuān)用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財(cái)政局統(tǒng)一監(jiān)制的章,且從稅務(wù)局購(gòu)入的收據(jù)。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在取得營(yíng)業(yè)收入時(shí)開(kāi)具的,以此確認(rèn)收入

2、實(shí)現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項(xiàng)往來(lái)收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)主動(dòng)索取發(fā)票（對(duì)于匯總發(fā)票,在報(bào)銷(xiāo)時(shí)須附上銷(xiāo)售清單,清單應(yīng)列明購(gòu)入商品時(shí)間、名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等詳盡信息）。第一條現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)需填制報(bào)銷(xiāo)憑證，按憑證內(nèi)容要求在”摘要'處填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容及金額,由部門(mén)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。第二條申購(gòu)物品須事先填制《物品申購(gòu)單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)在1000元以上（含1000元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購(gòu)買(mǎi)者不得報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購(gòu)單。購(gòu)買(mǎi)物品原則上由辦公室辦理，專(zhuān)業(yè)用品自行購(gòu)買(mǎi)后至辦公室

3、辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。第三條員工因工作需要開(kāi)車(chē)外出聯(lián)系工作或接送客戶，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須在發(fā)票上寫(xiě)明出發(fā)地、目的地。出車(chē)補(bǔ)助每公里1元。（湖南境內(nèi)可開(kāi)車(chē)，湖南境外另選交通工具）第四條業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈(zèng)送禮品應(yīng)事先填制《招待費(fèi)申請(qǐng)單》，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申請(qǐng)單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前須向部門(mén)經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說(shuō)明，并由經(jīng)辦人及部門(mén)經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。第五條市外差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公赴外省、市出差應(yīng)事先填制《出差申請(qǐng)單》，路程超過(guò)六小時(shí)及需要過(guò)夜的可購(gòu)買(mǎi)火車(chē)票;遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先在《出差申

4、請(qǐng)單》上說(shuō)明,經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷(xiāo)時(shí)須對(duì)照已收到的申請(qǐng)單。第六條員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至辦公室登記備案,所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷(xiāo)。具體程序要求：一、費(fèi)用申請(qǐng)1、費(fèi)用發(fā)生均應(yīng)事先申請(qǐng)，按各類(lèi)費(fèi)用具體管理辦法的要求填寫(xiě)《費(fèi)用申請(qǐng)單》，由費(fèi)用發(fā)生部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所轄范圍先進(jìn)行申請(qǐng)審批，其中辦公費(fèi)用、員工、車(chē)輛費(fèi)用還需辦公室批準(zhǔn)。2、費(fèi)用申請(qǐng)需辦理現(xiàn)金預(yù)借的及申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票的，填寫(xiě)《借款單》；聯(lián)同《費(fèi)用申請(qǐng)單》由財(cái)務(wù)部審核,財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批后辦理借款。3、差旅費(fèi)：?jiǎn)T工出差需事先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》，

5、經(jīng)部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請(qǐng)審批，并總經(jīng)理審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金。（借支人必需用發(fā)票或消費(fèi)憑證來(lái)?yè)Q取本人借支單）4、招待費(fèi)：因公對(duì)外發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)，除總經(jīng)理與外聯(lián)部實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)以外,其他部門(mén)一律沒(méi)有報(bào)銷(xiāo)。二、費(fèi)用審核1、費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的3個(gè)工作日內(nèi)填制報(bào)銷(xiāo)憑證，履行報(bào)銷(xiāo)手續(xù),當(dāng)月費(fèi)用在當(dāng)月辦理報(bào)銷(xiāo)，特殊情況可另行處理。2、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)需填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，并附真實(shí)、合法、完整的原始憑證（在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時(shí)間），如有費(fèi)用申請(qǐng)，應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的《費(fèi)用申請(qǐng)單》。3、報(bào)銷(xiāo)憑證根據(jù)對(duì)應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可提交報(bào)

6、銷(xiāo)。經(jīng)本部門(mén)審核或經(jīng)辦公室復(fù)審的報(bào)銷(xiāo)憑證,可提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核報(bào)銷(xiāo)。4、費(fèi)用審核原則上應(yīng)在收到報(bào)銷(xiāo)憑證3個(gè)工作日內(nèi)完成并由審核人簽名。5、審核內(nèi)容包括:費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)是否經(jīng)費(fèi)用發(fā)生部門(mén)經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)審批；需辦公室復(fù)審的費(fèi)用是否已經(jīng)審核；報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報(bào)銷(xiāo)憑證是否真實(shí)、合法、齊全；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)；6、在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備,憑證缺失、填寫(xiě)錯(cuò)誤等不符點(diǎn)，審核部門(mén)應(yīng)退回，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交審核。三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1、經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)、辦公室、財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核人員審核完畢的報(bào)銷(xiāo)憑證可以交財(cái)務(wù)部出納辦理現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)或付款。2、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)由財(cái)務(wù)部出納付款，

7、費(fèi)用發(fā)生前借支現(xiàn)金的，由出納根據(jù)《借款單》計(jì)算，在扣除借支金額后付款或收回剩余現(xiàn)金。3、報(bào)銷(xiāo)憑證由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)按順序編制并妥善保管。四、報(bào)銷(xiāo)憑證1、《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》費(fèi)用項(xiàng)目應(yīng)明確、填寫(xiě)齊全、不得混報(bào)；2、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，附《出差申請(qǐng)單》、《出差報(bào)告》、相關(guān)的交通、住宿、餐費(fèi)等發(fā)票原件。3、招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，附《招待費(fèi)申請(qǐng)單》、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件；4、大額支出報(bào)銷(xiāo)需附合同復(fù)印件、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件5、定期費(fèi)用支出，如水電雜費(fèi)、房租、電話費(fèi)等需發(fā)票原件；合同由財(cái)務(wù)部留存一份作為審核依據(jù)。北京安贏資產(chǎn)管理常德辦事處2018.8.4財(cái)務(wù)

8、部