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《應收賬款債權投資集合資金信托盡職調查報告模版》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在工程資料-天天文庫。
1、JTT應收賬款債權投資單一/集合資金信托盡職調查報告信托業(yè)務部二0—X年九月第一部分聲明與保證第二部分前言第三部分信托方案設計第四部分融資人分析第五部分應收賬款標的分析第六部分J市財政分析第七部分風險及風險控制措施第八部分公司效益分析第九部分調查結論第一部分聲明與保證我們在此聲明并保證：本報告是按照國家有關法律法規(guī)和公司的有關規(guī)定，根據我們從各種可能渠道搜集到的資料，經我們審慎調查、核實、分析和整理后完成的。報告全面反映了項目最主要、最基本的信息，我們對報告內容的真實性、準確性、完整性及所作判斷的合理性負責。主辦人簽字:第二部分前言J市
2、鐵路投資開發(fā)有限公司（以下簡稱“JTT”）是J市人民政府于2006年11月組建設立的法人獨資有限責任公司；J市人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會是公司的唯一出資人，注冊資本8000萬元。經營范圍為：以自有資產投資；國有資產經營；建材（不含木材）經銷；倉儲（不含危險化學品）。截止2012年12月底，公司資產合計214億元，負債56億元，資產負債率為26.17%,主營業(yè)務收入10億元，凈利潤1.6億元，經營活動產生的現(xiàn)金流6.1億元。公司在2012年發(fā)行了8億元的企業(yè)債，期限7年，2013年7月1日，PY資信評估有限公司對債券跟蹤評級報告顯示：
3、企業(yè)債券信用等級為AA級，發(fā)行主體信用等級為AA級。J市鐵路投資開發(fā)有限公司與J市政府于2012年簽訂了《J市換乘中心建設項目回購協(xié)議書》，協(xié)議中明確了回購價款包括代建本金90223.42萬元和投資回報（基準投資回報率為3%/年），合計為人民幣100914.4255萬元；近期JTT申請向我公司轉讓上述應收賬款6.5億元，擬融資5億元，融資期限不超過24個月,信托到期前由JTT溢價回購債權；應收賬款債務人為J市政府。經過雙方溝通，我部進行盡職調查后，設計了JTT應收賬款債權投資集合資金信托計劃。第三部分信托方案設計一、本信托項目交易結構1
4、、ZY信托設立資金信托，向社會募集資金不超過5億元，期限均為24個月。2、信托資金用于投資JTT對J市政府享有的《J市換乘中心建設項目回購協(xié)議書》項下的應收賬款債權。3、JTT按照協(xié)議約定的進度按期回購應收賬款債權。4、風險防范措施：(1)應收賬款債權可以覆蓋信托本息。應收賬款債權總額不低于6.5億元，本金折價率為77%o(2)J市人民政府、J市財政局與JTT簽署《回購協(xié)議之補充協(xié)議》，由J市人民政府授權J市財政局履行應收賬款的支付義務。(3)J市財政局與JTT共同向ZY信托確認應收賬款債權真實、合法、無爭議且具有唯一性。(4)應收賬款
5、債權轉讓在中國人民銀行進行應收賬款轉讓登記。(5)設置監(jiān)管賬戶。a、JTT按約定向監(jiān)管賬戶支付回購款，則J市財政局可向監(jiān)管賬戶之外的JTT賬戶支付該部分應收賬款；b、若JTT未按約定向監(jiān)管賬戶支付回購款，由J市財政局按約定向監(jiān)管賬戶支付償債資金；c、信托到期前，JTT按照一定比例在監(jiān)管賬戶歸集本金回購款，或J市財政局按照一定比例在監(jiān)管賬戶歸集償債資金。(6)J市人民政府與ZY信托簽署《合作協(xié)議》，對信托募集資金來源于社會公眾，到期必須償還的剛性還款特點已十分清楚。二、信托計劃方案(-)信托計劃基本要素1、信托計劃名稱ZY理財一安益X期一
6、JTT應收賬款債權投資單一/集合資金信托。2、信托計劃規(guī)模信托規(guī)模不超過5億元。3、信托計劃期限24個月。4、信托資金運用方式信托資金用于投資JTT對J市政府享有的《J市換乘中心建設項目回購協(xié)議書》項下的應收賬款債權。5、回購款支付方式溢價回購款每滿三個月支付一次，本金回購款于信托到期時支付。6、信托收益分配方式結合項目發(fā)行的需要，如果是公開發(fā)行集合，涉及眾多自然人投資，項目按照每滿半年分配；如果是聯(lián)系機構投資人，投資人如要求按季分配，項目就按季分配。7、推介方案可通過先設立5億規(guī)模的單一資金過橋信托(可多期)，后發(fā)行集合資金信托計劃(
7、期數對應單一)受讓單一過橋信托的方式;也可設立一期或多期單一或集合資金信托直接受讓債權的方式。(二)主要操作步驟1、J市財政局、JTT與ZY信托簽署《債權確認協(xié)議》，共同約定：債權債務關系確已存在并持續(xù)有效。2、J市財政局、JTT與ZY信托簽署《應收賬款債權轉讓及回購協(xié)議》、《資金支付協(xié)議》約定JTT支付回購款的義務及回購款的支付節(jié)點及金額，J市財政局支付應收賬款的節(jié)點及金額。3、J市財政局、JTT與ZY信托簽署《債權轉讓登記協(xié)議》，在當地人民銀行應收賬款轉讓登記公示系統(tǒng)辦理轉讓登記。4、J市財政局、JTT、監(jiān)管銀行與ZY信托簽署《賬戶
8、監(jiān)管協(xié)議》,主要約定以下內容：(1)JTT于信托成立后每滿三個月對應日上午12:00前向監(jiān)管賬戶支付溢價回購款，則J市財政局可向監(jiān)管賬戶之外的JTT賬戶支付該部分應收賬款。(2)若JTT未按約定支付溢價回購
