EPC中的銀行保函實(shí)務(wù)

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1、國際工程承包項(xiàng)目中的銀行保函實(shí)務(wù)劉鵬程（中國石化工程建設(shè)公司，北京，100101）內(nèi)容摘要：在國際工程承包，銀行保函是一種常用的擔(dān)保形式,也是商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的一種。本文主要介紹保函的種類、辦理銀行保函的一般程序、開具銀行保函的注意事項(xiàng)等三個(gè)方面問題，為從事國際工程承包業(yè)務(wù)的管理提供參考。關(guān)鍵詞：工程承包、銀行保函、反擔(dān)保措施、信用額度在國際工程承包中，業(yè)主為了避免承包商違約而遭受損失，也為了工程如期履約和正常實(shí)施，通常要求銀行充當(dāng)擔(dān)保人，為承包商開具銀行保函，既以銀行的資信保證承包商履行合同所規(guī)定的責(zé)任義務(wù)。作為銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)的一種，銀行保函以迅猛的發(fā)展勢頭已成為國際商

2、業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的一種，也成為商業(yè)銀行利潤的重要來源。工程承包中的銀行保函（BankBond）是指應(yīng)承包商的要求向業(yè)主或其指定的受益人開具的獨(dú)立的書面保證文件，是有條件地承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約性憑證，它能擔(dān)保承包商正常履行合同規(guī)定的義務(wù)。它是一種備用性質(zhì)的銀行信用。目前通行的是擔(dān)保銀行承擔(dān)第一償付責(zé)任，即只要保函規(guī)定的償付條件已經(jīng)具備，擔(dān)保銀行便應(yīng)償付受益人的索償。我國一般采用保函形式開展銀行的擔(dān)保業(yè)務(wù)，在法律限制開立銀行保函的國家（如美國、日本），用備用信用證（StandbyL/C）作為銀行保函的替代品。1．保函的種類在國際承包工程項(xiàng)目中，按照保函的使用范圍和擔(dān)保責(zé)任的不同

3、，承包商常開具的保函可分為：投標(biāo)保函（BidBond）、履約保函(PerformanceBond)和預(yù)付款保函(AdvancePaymentBond)等多種。現(xiàn)介紹這3種銀行保函。1）投標(biāo)保函隨同標(biāo)書一起遞交，金額通常在招標(biāo)文件中作出規(guī)定，一般約為投標(biāo)者報(bào)價(jià)總金額的1-2%，也有的規(guī)定一個(gè)固定的金額數(shù)。投標(biāo)保函有效期與投標(biāo)的有效期一致，一般為90天，最長的為120天至180天，在此期間投標(biāo)人不得撤標(biāo)。投標(biāo)人中標(biāo)后與業(yè)主簽約時(shí)（或簽約后10個(gè)工作日內(nèi)），提交履約保函。2）履約保函是合同生效的必要條件之一，其金額一般為合同總金額的10%，也有的規(guī)定一個(gè)固定的金額數(shù)。履約保函

4、的有效期長于合同工期，只有在工程全面竣工并獲得由工程師簽發(fā)的合格證后才予以退還。3）4預(yù)付款保函的擔(dān)保金額與業(yè)主所支付的預(yù)付款金額相等，由于預(yù)付款將逐月從工程進(jìn)度款中扣還，故預(yù)付款的擔(dān)保金額也應(yīng)隨扣還后的余額而減少。在施工期間，承包商按月或季將業(yè)主批準(zhǔn)預(yù)付款保函減值的通知送銀行確認(rèn)，也可憑業(yè)主付款帳單寫出預(yù)付款保函減值通知書，取得業(yè)主和銀行的共同確認(rèn)。對(duì)于要求償還時(shí)加付利息的預(yù)付款保函，要事先確定一個(gè)雙方同意的固定利息率。1．辦理銀行保函的一般程序承包商應(yīng)事先與銀行建立良好的業(yè)務(wù)關(guān)系,并與銀行商討有關(guān)開具保函的費(fèi)用及押金的比例。在銀行要求提供反擔(dān)保時(shí)，盡量使用銀行給予的

5、信用額度（LineofCredit）,具體向銀行申請(qǐng)辦理保函的程序大致如下：2．1承包商向銀行提交開立保函的申請(qǐng)書及相應(yīng)文件保函申請(qǐng)書是一份法律文件，必須經(jīng)承包商的法人代表簽字蓋章，除表示請(qǐng)求銀行按合同規(guī)定出具保函外,還有承包商的聲明和保證。承包商還應(yīng)向銀行介紹工程情況，并按要求提供有關(guān)的文件，以供銀行審核衡量風(fēng)險(xiǎn)情況。如果保函的條款已經(jīng)由業(yè)主規(guī)定，應(yīng)及早提供給銀行審核。若條款對(duì)承包商不利，承包商在報(bào)價(jià)時(shí)要采取相應(yīng)的措施，或在報(bào)價(jià)中提出偏差項(xiàng)，或?qū)⑵渥鳛轱L(fēng)險(xiǎn)因素在總價(jià)中考慮。2．2銀行對(duì)承包商的審查和落實(shí)反擔(dān)保措施銀行在收到承包商的申請(qǐng)書后，要審查承包商的資格及履約能力

6、、項(xiàng)目的合法性和可行性、申請(qǐng)書的內(nèi)容是否完整準(zhǔn)確等。在我國，特別強(qiáng)調(diào)反擔(dān)保措施，承包商需要交存100%的保證金或提供實(shí)物資產(chǎn)作抵押，或提供擔(dān)保銀行認(rèn)可的金融機(jī)構(gòu)或其他單位（一般為承包商的上級(jí)主管單位）做反擔(dān)保人（Counter-Guarantor）,以承擔(dān)保函被受益人沒收后的最終付款責(zé)任。銀行經(jīng)過審核后，認(rèn)為可為承包商提供擔(dān)保，便可與受益人協(xié)商擬訂保函條款，開立保函。2．3保函開立后的管理保函一經(jīng)開出生效，就是一筆或有負(fù)債，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。承包商應(yīng)嚴(yán)格按照合同履行項(xiàng)目，避免遭受受益人的索賠。如保函需要延期，承包商應(yīng)與業(yè)主協(xié)商，并通知銀行將保函的期限延長，以防止業(yè)主因有效

7、期到期而借故提款。保函到期如不辦理撤消，仍承擔(dān)被索償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，且銀行將繼續(xù)收取擔(dān)保費(fèi)用。因此承包商必須高度重視到期保函，必須及時(shí)撤消。2．開具銀行保函的注意事項(xiàng)銀行保函是國際承包工程項(xiàng)目順利履行的必要條件之一，是業(yè)主付款的前提條件，保函條款是否得當(dāng)，直接影響承包商的切身利益，故必須充分估計(jì)保函所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。在向銀行申請(qǐng)開具銀行保函時(shí)注意以下事項(xiàng)：3．1對(duì)標(biāo)書及其中的保函條款進(jìn)行認(rèn)真研究標(biāo)書和合同是開立銀行保函的依據(jù)。4在采用招投標(biāo)形式的承包工程中，標(biāo)書是招標(biāo)方的要約邀請(qǐng)，如果參加投標(biāo)，意味著接受標(biāo)書的規(guī)定。故承包商在在工程投標(biāo)前，要充分分析