銀行保函業(yè)務(wù)在實(shí)務(wù)操作中的關(guān)注點(diǎn)

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1、.銀行保函業(yè)務(wù)在實(shí)務(wù)操作中的關(guān)注點(diǎn)隨著銀行保函在國(guó)際國(guó)內(nèi)各社會(huì)領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用，根據(jù)實(shí)際需要，保函的格式、內(nèi)容和擔(dān)保責(zé)任也越來(lái)越復(fù)雜，這給銀行保函操作帶來(lái)了許多實(shí)際困難，加大了銀行監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的難度，也提高了對(duì)銀行保函從業(yè)人員處理業(yè)務(wù)能力的技術(shù)要求。其中，存在著的一些需要關(guān)注的地方值得銀行人員進(jìn)行研究和探討。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，由銀行出具的保函（擔(dān)保書(shū)）在企業(yè)運(yùn)作業(yè)務(wù)和資金融通中有了日益廣闊的發(fā)展空間，保函涵蓋的擔(dān)保范圍非常廣，商品貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、工程建設(shè)、資金融通、交通運(yùn)輸、法律糾紛等等不一而足。以往企業(yè)對(duì)保函業(yè)務(wù)的認(rèn)知較少，銀行對(duì)此項(xiàng)產(chǎn)品的宣傳力度也不夠，隨著銀行金融產(chǎn)品

2、的多樣化發(fā)展和企業(yè)自身發(fā)展業(yè)務(wù)的需要，保函的應(yīng)用空間就越來(lái)越大，傳統(tǒng)的投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函已日益發(fā)展為形式多樣，功能強(qiáng)大的各種類型的保函：資金融通需要融資類保函，如授信額度保函、支持企業(yè)“走出去”...的內(nèi)保外貸項(xiàng)下的保函、證券保付保函、借款保函、融資租賃保函（如飛機(jī)租賃保函）等；非融資類保函更是各式各樣，可以以銀行信用介入需要擔(dān)保的行為：如工程項(xiàng)下的投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函；商品貿(mào)易項(xiàng)下涉及的付款保函、關(guān)稅保函，服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下如旅游業(yè)中需要的替代保證金的保函等，還有法律事務(wù)中涉及的訴訟保函、海事糾紛中需要的海事保函等等。銀行保函可以以銀行信用替代有關(guān)行為

3、當(dāng)事人彼此的不信任而需投入的大筆保證金，解除各方顧慮，加速資金的周轉(zhuǎn)和流通乃至融通。但銀行保函在實(shí)務(wù)操作中存在以下關(guān)注點(diǎn)：一、保函業(yè)務(wù)沒(méi)有一個(gè)遵從的國(guó)際慣例（備用信用證除外）與國(guó)際跟單信用證操作遵從國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》不同，國(guó)際保函在爭(zhēng)議討論多年以來(lái)，尚沒(méi)有形成一個(gè)國(guó)際上大家統(tǒng)一遵從的慣例，雖然對(duì)于保函業(yè)務(wù)，國(guó)際商會(huì)曾經(jīng)出版過(guò)第325號(hào)出版物《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》、第458號(hào)出版物《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》，聯(lián)合國(guó)貿(mào)易法委員會(huì)也擬定了《聯(lián)合國(guó)獨(dú)立擔(dān)保和備用信用證公約》，尤其是國(guó)際商會(huì)的第458號(hào)出版物《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG）相對(duì)來(lái)說(shuō)在國(guó)

4、際上被相當(dāng)一部分國(guó)家接受和應(yīng)用（這一規(guī)則較能滿足利益沖突各方的需要，較能平衡各方利益，同時(shí)獨(dú)立性較強(qiáng)，國(guó)際商會(huì)也推薦使用），但這些規(guī)則都沒(méi)有成為各國(guó)普遍認(rèn)知和認(rèn)可的在處理保函業(yè)務(wù)時(shí)可以憑借的統(tǒng)一慣例，甚至在歐洲，對(duì)URDG的認(rèn)可度也相當(dāng)?shù)?。因此，在?shí)踐操作中，可以發(fā)現(xiàn)，一些國(guó)際保函中要求遵守URDG，而一些國(guó)際保函中又未列明遵守何種國(guó)際慣例，一些國(guó)家接受URDG，而一些國(guó)家又不接受URDG，這就給保函發(fā)生作用和爭(zhēng)議時(shí)采用何種標(biāo)準(zhǔn)來(lái)加以裁定帶來(lái)困難，也給保函從業(yè)人員帶來(lái)困惑，而一些國(guó)家法院在進(jìn)行司法裁決時(shí)，又可能偏向于依據(jù)URDG，這就給未列明遵從URDG的保函帶來(lái)了操作

5、性風(fēng)險(xiǎn)。也正是因?yàn)槿绱撕鸵恍﹪?guó)家的法律沖突問(wèn)題，備用信用證（standby...l/c）這一具有保函功用，又有可遵循的國(guó)際統(tǒng)一慣例的產(chǎn)品才被更積極地使用（備用信用證可遵循ISP98—國(guó)際商會(huì)第590號(hào)出版物《國(guó)際備用證慣例》或可遵循UCP600—國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》）。二、必須遵從《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》給保函業(yè)務(wù)失效判定增加難度根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定，人民幣保函不是一個(gè)獨(dú)立的擔(dān)保合同，而是從屬于主合同的從合同，主合同失效，則擔(dān)保合同無(wú)效（擔(dān)保合同另有約定的，按照約定）。因此，銀行保函從業(yè)人員應(yīng)熟悉《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》及其有關(guān)司法

6、解釋，在處理人民幣保函業(yè)務(wù)尤其是沒(méi)有明確失效日而只能憑事實(shí)判定保函是否失效時(shí)，要充分了解其主合同的執(zhí)行情況，主債務(wù)的到期日等，要從保函被擔(dān)保人處切實(shí)獲得證據(jù)證明主合同履行完畢，謹(jǐn)慎處理保函撤銷，銀行責(zé)任解除的有關(guān)工作。三、保函適用法律問(wèn)題在一些條款嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膰?guó)際保函中，常?？梢?jiàn)到遵循某國(guó)法律的條款，而一些保函中，又未列明適用哪國(guó)法律。一般而言，保函適用擔(dān)保人所在國(guó)法律，但在實(shí)際操作中，存在保函有關(guān)當(dāng)事人存在不同意見(jiàn)的情況，如保函擔(dān)保人和被擔(dān)保人（或申請(qǐng)人）愿意采用其所在國(guó)法律，但保函受益人不愿意接受，而要求采用其所在國(guó)法律，尤其在反擔(dān)保中，若涉及需要受益人所在國(guó)銀行根據(jù)被擔(dān)

7、保人所在國(guó)銀行（擔(dān)保人）出具反但保來(lái)出具正式保函給受益人的情況，常會(huì)出現(xiàn)反擔(dān)保函和正式保函之間所適用法律的沖突，如出具反擔(dān)保的銀行要求適用其所在國(guó)法律，而出具正式保函的銀行又要求適用其所在國(guó)法律的沖突。...四、由于銀行保函業(yè)務(wù)涉及的領(lǐng)域十分廣泛，帶來(lái)銀行監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的難度為便于國(guó)際國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)操作的便利，盡量做到對(duì)保函業(yè)務(wù)各方當(dāng)事人的公平，大多數(shù)銀行保函為見(jiàn)索即付保函，而保函本身現(xiàn)在運(yùn)用到商品交易、工程建設(shè)、借款融資、飛機(jī)租賃、大型基建項(xiàng)目、旅游、稅務(wù)、法律訴訟等方方面面。這就要求銀行從業(yè)人員對(duì)于每一個(gè)保函后面的業(yè)務(wù)背景、履約情況有一個(gè)動(dòng)態(tài)的跟