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《銀行分行企業(yè)年金業(yè)務(wù)發(fā)展對策》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、XX銀行陜西省分行企業(yè)年金業(yè)務(wù)發(fā)展對策第三章建行陜西省分行企業(yè)年金業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀3.1銀行企業(yè)年金業(yè)務(wù)及其特點3.1.1銀行企業(yè)年金業(yè)務(wù)的內(nèi)容和特點(1)企業(yè)年金是指按照國家政策、法律法規(guī)參加國家基本養(yǎng)老保險的企業(yè)及其職工，在繳納革本養(yǎng)老的革礎(chǔ)上，按照口愿原則實施的補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度，是我國搭建金民養(yǎng)老保障體系戰(zhàn)略實施中的重要舉措和制度安排。貝備年金建立條件的企業(yè)可以實施年金計劃：按照法律法規(guī)參加國家基本養(yǎng)老保險并按期繳費；企業(yè)經(jīng)營沒有出現(xiàn)虧損，具備實施年金和應(yīng)的經(jīng)濟(jì)實力；通過職工代表人會等集體議事程序和機(jī)
2、制。(2)人社部23號令《企業(yè)年金基金管理試行辦法》中明確，企業(yè)年金計劃涉及五方面的角色，具體包括：第一角色為實施企業(yè)年金的企業(yè)，即委托人；笫二角色是受托人，第三角色是賬戶管理人，第四角色是托管人，笫五角色是投資管理人。后四個角色地位的取得采取資格授了制，即必須經(jīng)過政府部門審批授權(quán)才可以擔(dān)任這四個年金計劃管理人角色。四個資格制的年金管理人對企業(yè)年金基金采取市場化運(yùn)作模式。具體運(yùn)作模式如下圖：企業(yè)年金監(jiān)管機(jī)構(gòu)?制定法規(guī)'資格認(rèn)定'依法監(jiān)管監(jiān)管信托關(guān)系利益保證企*和耿工受托人>?制定年金計劃'投資策略選樣管
3、理機(jī)構(gòu)、蘭甘基金迫灣委托關(guān)系圖3?1企業(yè)年金管理治理結(jié)構(gòu)受托人：企業(yè)年金計劃管理的主體，是金業(yè)年金計劃的制定者；負(fù)責(zé)企業(yè)年金管理協(xié)調(diào)，II常運(yùn)營，特別是對年金投資管理和監(jiān)督；擁有企業(yè)年金基金資產(chǎn)的管理與運(yùn)作權(quán)，同時承擔(dān)信托財產(chǎn)的全部責(zé)任。賬戶管理人：企業(yè)年金計劃的主會計人，負(fù)責(zé)管理個人年金賬戶，以及整個年金計劃的信息流管理，并接受企業(yè)和職工信息查詢。托管人：企業(yè)年金計劃的出納人，負(fù)責(zé)保管年金基金資產(chǎn)，并監(jiān)督投資運(yùn)作等。投資管理人：負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的投資運(yùn)作，實現(xiàn)基金資產(chǎn)的保值增值。由于法律法規(guī)明文規(guī)定投
4、資管理人資格不能授予銀行，所以商業(yè)銀行所擁冇的全牌照資格就是受托、賬戶管理、托管三項，具體涉及的業(yè)務(wù)內(nèi)容也是受托管理服務(wù)、賬戶管理服務(wù)、托管服務(wù)，這三項服務(wù)均為銀行的中間業(yè)務(wù)。企業(yè)年金受托管理服務(wù)是指委托人將年金計劃管理委托給受托人，受托人則按國家規(guī)定以信托管理的模式提供受托管理服務(wù)，受托年金基金的管理，并按照和應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)收取受托服務(wù)費用。企業(yè)年金賬戶管理服務(wù)是指年金計劃受托人委托賬戶管理人管理企業(yè)年金賬戶，由賬八管理人提供給實施金業(yè)年金計劃企業(yè)的單位賬八，以及加入該計劃員工個人賬八的數(shù)據(jù)記錄和信息披露等H
5、常管理服務(wù)。并由其捉供多種查詢渠道，以供企業(yè)及個人隨時查詢了解數(shù)據(jù)信息。根據(jù)提供的服務(wù)收取相應(yīng)的賬戶管理服務(wù)費用。企業(yè)年金托管服務(wù)是指年金計劃受托人委托托管人，為年金計劃企業(yè)專門開立企業(yè)年金受托財產(chǎn)托管等賬八，托管人提供年金繳費資金的賬八歸集、符合支収條件的待遇支付等服務(wù)，并以此收取托管服務(wù)費用。（3）企業(yè)年金業(yè)務(wù)的特點：①企業(yè)和單位員工共同繳納年金，對個人繳納部分，實施個人賬戶管理，并對個人賬戶內(nèi)的累積資金實現(xiàn)個人名下的完全積累。②個人賬戶管理：為加入年金計劃的企業(yè)職工個人建立個人賬戶，該個人賬戶的組
6、成分為三部分，貝體包括企業(yè)繳費資金、員工個人繳費資金和投資運(yùn)營帶來的收益。③稅而列支：企業(yè)年金屮企業(yè)繳費部分，在國家規(guī)定的稅優(yōu)幅度內(nèi)的繳費資金，可以計入金業(yè)成本。④資格授予與市場運(yùn)作：企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)在政府監(jiān)管下，取得管理人資格，對企業(yè)年金基金進(jìn)行市場化運(yùn)作。如圖：枚他升配圖養(yǎng)2年金受托、賬管日?；具\(yùn)營流程3.1.2銀行開辦企業(yè)年金的優(yōu)點（1）企業(yè)年金業(yè)務(wù)具有馬太效應(yīng)。持續(xù)性繳費運(yùn)作使企業(yè)年金業(yè)務(wù)將會長期存在和發(fā)展，并具有累積效應(yīng)，隨Z帶來的是年金資產(chǎn)規(guī)模的持續(xù)性增長。如果再考慮通脹以及工資收入增長的
7、情況，年金資產(chǎn)規(guī)模的增加甚至可以說會以幾何級數(shù)滾動增長，那由此給銀行帶來的資金管理規(guī)模、業(yè)務(wù)服務(wù)規(guī)模也會相應(yīng)增長，產(chǎn)牛的屮間業(yè)務(wù)收入其14為可觀。（2）企業(yè)年金業(yè)務(wù)具冇高黏性。所謂高黏性，就是一旦企業(yè)與合作機(jī)構(gòu)建立了年金業(yè)務(wù)關(guān)系，這種合作關(guān)系便不會輕易更改。企業(yè)年金業(yè)務(wù)正是具備這種特性，企業(yè)年金實施運(yùn)作貝有極強(qiáng)的政策性，口流程角色復(fù)雜，專業(yè)技術(shù)水平要求極高，前期企業(yè)和銀行等合作機(jī)構(gòu)長期磨合確立的業(yè)務(wù)流程，如果發(fā)牛變更，企業(yè)付出的成本將會非常高。所以，一旦企業(yè)選定管理人，便不會輕易調(diào)整，這點極有利于銀行通
8、過年金業(yè)務(wù)穩(wěn)定優(yōu)質(zhì)客戶。（3）企業(yè)年金業(yè)務(wù)具有平臺效應(yīng)。企業(yè)年金業(yè)務(wù)除了銀行作為管理人提供基本的服務(wù)項目外，還可有效的將業(yè)務(wù)鏈進(jìn)行前后的延伸。如資金歸集的金業(yè)網(wǎng)銀劃賬服務(wù)，繳費到賬后的實時査詢服務(wù)、個人到期待遇支付的個人R業(yè)務(wù)，托管資金到賬矩信通知服務(wù)等等，如果個人有理財需求，投資理財服務(wù)也會及時跟進(jìn)。隨著業(yè)務(wù)璉的有效延長,將會直接或間接的帶動個人業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)的聯(lián)動發(fā)展。（4）企業(yè)年金具有高成長性。由于現(xiàn)在開辦年金業(yè)務(wù)的企業(yè)僅達(dá)到所有企業(yè)
