為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

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1、為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場競爭耍求，提高企業(yè)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)上新臺(tái)階，根據(jù)冇關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本公司實(shí)際，特制定如下制度：一、總原則1?司各員工必須尊紀(jì)守法從公司整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。2?司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。3?須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。4.手每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。二、材料采購制度仁材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費(fèi)用小。2?每次采購必先曲倉庫向采購部門申請。3?采購部門根據(jù)屮請打訂單（三份），送財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系米購。4.采購部門必須保證材料及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。5?材料進(jìn)

2、入公司以后，倉庫必及吋清點(diǎn)數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗(yàn)收質(zhì)量合格后，倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財(cái)務(wù)部門，倉管人員及時(shí)登記入帳。6?供應(yīng)商必須提供請款單、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。三、銷售業(yè)務(wù)制度1?銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細(xì)登記客戶資料。2?銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價(jià)、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項(xiàng)。3?客戶需增值稅發(fā)票必須簽訂止式合同，并留財(cái)務(wù)部門存檔。4.業(yè)務(wù)人員必須根據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn)，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。5.業(yè)務(wù)人員給客戶價(jià)格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批，并留財(cái)務(wù)部門存檔。6.業(yè)務(wù)人員必須負(fù)責(zé)客戶全套服務(wù)，包括客戶對產(chǎn)品的要求，送還

3、貨期，貨款追回。7?產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。8.發(fā)貨時(shí)必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字，并由各戶簽字。四、費(fèi)用報(bào)銷制度財(cái)務(wù)開支、費(fèi)用報(bào)銷管理制度K為了統(tǒng)籌安排資金，控制費(fèi)用開支，酒店財(cái)務(wù)實(shí)行集中管理，執(zhí)行總經(jīng)理“一支筆”審批制度，財(cái)務(wù)開支、費(fèi)用報(bào)銷一律報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、實(shí)行酒店財(cái)務(wù)開支計(jì)劃管理，各部門根據(jù)經(jīng)營目標(biāo)，編制各自的經(jīng)營費(fèi)用控制計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部匯總后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)計(jì)劃。3、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：A、為保證出差人員工作與生活的需耍，木著利于工作、節(jié)約開支的原則，對出差人員的住宿費(fèi)、交通費(fèi)、伙食費(fèi)實(shí)行“按級定標(biāo)、按標(biāo)控制、分項(xiàng)計(jì)算、累計(jì)考核、憑

4、據(jù)報(bào)銷、超標(biāo)自負(fù)”的辦法。B、工作人員出差吋須先填寫“借款單”，寫明出差事由、地點(diǎn)、人數(shù)、預(yù)計(jì)天數(shù)給預(yù)支金額等。按借款程序（經(jīng)辦人?部門經(jīng)理■總經(jīng)理■財(cái)務(wù)部經(jīng)理）審批后，方可借支茅旅費(fèi)。C、出差人員必須將以前借支的款項(xiàng)結(jié)清，才能借支本次差旅費(fèi)。D、工作人員出差住宿費(fèi)、交通費(fèi)、伙食費(fèi)補(bǔ)貼天數(shù)，按自然（日歷）天數(shù)計(jì)算。E、工作人員岀差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下表：標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)交通費(fèi)用住宿費(fèi)市內(nèi)交通補(bǔ)貼伙食費(fèi)補(bǔ)貼五、現(xiàn)金管理制度1?現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，出納管錢。2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收吃”戳記。3?現(xiàn)金收

5、款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián)，客戶、會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。4?出納必須確保現(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。5?出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。6.出納必須即時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，核對收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。7?出納不得擅自借款給員工借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過規(guī)定限額。8?月底會(huì)讓同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。六、成本控制制度仁各生產(chǎn)員工必須有很強(qiáng)的成本意識(shí)，不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提咼速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。2?會(huì)計(jì)要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的成木計(jì)劃，材料耗

6、用定額，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。3.材料入庫保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗(yàn)收，清點(diǎn)數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問題，及時(shí)通知采購部門和供應(yīng)商。4.材料入庫及時(shí)由保管人員填制驗(yàn)收單，驗(yàn)收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時(shí)簽名，一份三聯(lián)，及時(shí)送財(cái)務(wù)、采購部門，以便核對。5?車間生產(chǎn)需材料必須填制領(lǐng)料單，并有生產(chǎn)和倉庫部門同吋簽名，并報(bào)財(cái)務(wù)部門。6?領(lǐng)料單一份三聯(lián)，財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。7.倉庫保管人員必須立即登記材料數(shù)量式帳戶，刃底抽查材料實(shí)物與帳存是否相符。8.財(cái)務(wù)部門必須建立材料數(shù)量金額式二級帳控制，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制1修理配件零星物料倉庫可以以

7、表代帳月底必須同倉庫帳核對相符。9?生產(chǎn)員工按定額用料，超過定額必須查明原因，展于主觀因素，責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任；屬客觀索調(diào)整定額。10.生產(chǎn)員工必須完成規(guī)定工作量才算加班，計(jì)加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計(jì)加班工資。"?員工必須有產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí)，由于主觀因素，使產(chǎn)品質(zhì)量未能達(dá)客戶要求，造成損失，由員工承擔(dān)責(zé)任。12.生產(chǎn)設(shè)備操作人員和維修人員必須按規(guī)程操作保養(yǎng)，并以記錄。附：費(fèi)用報(bào)銷的暫行規(guī)定編號：03本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報(bào)銷費(fèi)用有章可循的原則，制定本規(guī)定。一、差旅費(fèi)：1?外出辦事人員報(bào)銷并旅費(fèi)時(shí)，在報(bào)銷單據(jù)上應(yīng)附有“出并批準(zhǔn)務(wù)”，否則不子報(bào)

8、銷2.報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫報(bào)銷單，寫明出