第十三章保險(xiǎn)基金及其運(yùn)用

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1、保險(xiǎn)學(xué)（第二版）主編魏華林林寶清第十三章保險(xiǎn)基金及其運(yùn)用1本章教學(xué)目的讓學(xué)生明確保險(xiǎn)基金的性質(zhì)、特征、來(lái)源與構(gòu)成，掌握保險(xiǎn)基金運(yùn)動(dòng)的過(guò)程、保險(xiǎn)基金運(yùn)用的原則、形式、結(jié)構(gòu)和意義。2第一節(jié)保險(xiǎn)基金的性質(zhì)與特征一、保險(xiǎn)基金是社會(huì)總產(chǎn)品的必要扣除馬克思在總結(jié)人類(lèi)社會(huì)各個(gè)不同發(fā)展階段支配物質(zhì)資料的生產(chǎn)和分配時(shí)闡述了“六個(gè)必要扣除”原理。他指出：如果我們把“勞動(dòng)所得”這個(gè)用語(yǔ)首先理解為勞動(dòng)的產(chǎn)品，那么集體的勞動(dòng)所得就是社會(huì)總產(chǎn)品?，F(xiàn)在從它里面應(yīng)該扣除：第一，用來(lái)補(bǔ)償消耗掉的生產(chǎn)資料的部分。第二，用來(lái)擴(kuò)大生產(chǎn)的

2、追加部分；第三，用來(lái)應(yīng)付不幸事故、自然災(zāi)害等的后備基金或保險(xiǎn)基金。第四，和生產(chǎn)沒(méi)有關(guān)系的一般管理費(fèi)用。第五，用來(lái)滿(mǎn)足共同需要，如學(xué)校、保健設(shè)施等。第六，為喪失勞動(dòng)能力的人等等設(shè)立基金，總之，就是現(xiàn)在屬于所謂官辦濟(jì)貧事業(yè)的部分。3第一節(jié)保險(xiǎn)基金的性質(zhì)與特征一、保險(xiǎn)基金是社會(huì)總產(chǎn)品的必要扣除馬克思上述關(guān)于社會(huì)總產(chǎn)品的“六個(gè)必要扣除”原理中有兩個(gè)扣除三個(gè)概念與本書(shū)有關(guān)：第一，關(guān)于第三項(xiàng)扣除中的后備基金或保險(xiǎn)基金。馬克思在《哥達(dá)綱領(lǐng)批判》中是以社會(huì)共同占有生產(chǎn)資料，并且不存在商品交換的“共產(chǎn)主義社會(huì)的第一

3、階段”為研究對(duì)象，在第三項(xiàng)“用來(lái)應(yīng)付不幸事故、自然災(zāi)害等”由社會(huì)統(tǒng)一扣除的基金稱(chēng)為后備基金，還是稱(chēng)為保險(xiǎn)基金，并無(wú)二致。但是，在商品貨幣經(jīng)濟(jì)條件下，保險(xiǎn)基金只是社會(huì)后備基金的一種特殊形式。第二，“用來(lái)應(yīng)付不幸事故、自然災(zāi)害等”的后備基金,同“用來(lái)補(bǔ)償消耗掉的生產(chǎn)資料部分”的補(bǔ)償基金和“用來(lái)擴(kuò)大再生產(chǎn)的追加部分”的積累基金一樣，都是必要的扣除,處于同等重要的地位。4第一節(jié)保險(xiǎn)基金的性質(zhì)與特征一、保險(xiǎn)基金是社會(huì)總產(chǎn)品的必要扣除第三，后備基金的扣除原則“應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)有的物資和力量來(lái)確定，部分地應(yīng)當(dāng)根據(jù)概率

4、論來(lái)確定”。這個(gè)原則不僅適用于馬克思在《哥達(dá)綱領(lǐng)批判》中所說(shuō)的由社會(huì)統(tǒng)一扣除后備基金的數(shù)量決定，而且適用于存在商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制條件下的社會(huì)后備基金扣除的數(shù)量決定。第四，在消費(fèi)資料方面“為喪失勞動(dòng)能力的人等等設(shè)立”的“官辦濟(jì)貧事業(yè)”基金，即社會(huì)保障基金或社會(huì)保險(xiǎn)基金的扣除，同樣是必要的。5第一節(jié)保險(xiǎn)基金的性質(zhì)與特征二、保險(xiǎn)基金的性質(zhì)保險(xiǎn)基金，是由專(zhuān)門(mén)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)不同險(xiǎn)種的保險(xiǎn)費(fèi)率，通過(guò)向參加保險(xiǎn)的單位或個(gè)人收取保險(xiǎn)費(fèi)的方式建立的一種專(zhuān)門(mén)用于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人因受到約定的保險(xiǎn)事件發(fā)生所致經(jīng)濟(jì)損失或滿(mǎn)足被保險(xiǎn)人

5、給付要求的貨幣形態(tài)的后備金。保險(xiǎn)基金是社會(huì)后備基金的一種特殊形態(tài)，從經(jīng)濟(jì)范疇的本質(zhì)屬性上考察，它與其他形式的后備基金在性質(zhì)上是互異的。財(cái)政集中型的國(guó)家后備是國(guó)家憑籍政權(quán)的力量強(qiáng)制參與國(guó)民收入的分配和再分配形成的，是無(wú)償?shù)?，體現(xiàn)以國(guó)家為主體的分配關(guān)系；互助型的后備基金是一種合伙出資的共同體共同出資形成的，雖然在合伙人之間存在權(quán)利與義務(wù)關(guān)系，但他們之間不存在商品交換關(guān)系；自保形式的后備基金則是一種自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)處理手段。而保險(xiǎn)基金則是體現(xiàn)著保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間的以等價(jià)有償為原則的商品交換關(guān)系?？梢?jiàn)，保

6、險(xiǎn)基金是以等價(jià)有償原則而建立的一種后備基金。6第一節(jié)保險(xiǎn)基金的性質(zhì)與特征三、保險(xiǎn)基金的特征（一）專(zhuān)用性（二）契約性（三）互助性（四）科學(xué)性（五）金融性保險(xiǎn)基金的金融性來(lái)自?xún)蓚€(gè)方面：（1）儲(chǔ)蓄壽險(xiǎn)中的儲(chǔ)金部分；（2）保險(xiǎn)基金中的總準(zhǔn)備金部分。7第二節(jié)保險(xiǎn)基金的來(lái)源與構(gòu)成一、保險(xiǎn)基金的來(lái)源（一）公共部門(mén)保險(xiǎn)費(fèi)支出1.公共部門(mén)保險(xiǎn)費(fèi)支出的來(lái)源公共部門(mén)一般指政府機(jī)關(guān)、團(tuán)體和事業(yè)單位，它們的經(jīng)費(fèi)來(lái)源是財(cái)政撥款，因此，它們的保險(xiǎn)費(fèi)支出只能來(lái)源于社會(huì)凈增價(jià)值的m部分。2.公共部門(mén)保險(xiǎn)費(fèi)支出的對(duì)象（1）公共部門(mén)商

7、業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的支出（2）公共部門(mén)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)支出3.公共部門(mén)保險(xiǎn)費(fèi)支出的性質(zhì)公共部門(mén)上述兩項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)支出，應(yīng)被認(rèn)為是國(guó)家財(cái)政支出的公共消費(fèi)部分。不管社會(huì)制度如何，這部分支出不是為了滿(mǎn)足公共需要就是為了“官辦濟(jì)貧”事業(yè)，對(duì)促進(jìn)社會(huì)安定發(fā)揮著積極作用。8第二節(jié)保險(xiǎn)基金的來(lái)源與構(gòu)成一、保險(xiǎn)基金的來(lái)源（二）居民個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)支出1.居民個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)支出的來(lái)源如果嚴(yán)格按照馬克思勞動(dòng)價(jià)值論原理，這部分保險(xiǎn)費(fèi)支出可來(lái)源于社會(huì)總產(chǎn)品價(jià)值構(gòu)成中的V和m兩部分：一是物質(zhì)生產(chǎn)部門(mén)的勞動(dòng)者，他們的保險(xiǎn)費(fèi)支出來(lái)源于收入的V部分；一是非物

8、質(zhì)生產(chǎn)部門(mén)的勞動(dòng)者或其他收入者，他們的保險(xiǎn)費(fèi)支出則來(lái)源于國(guó)民收入的m部分。2.居民個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)支出的對(duì)象（1）居民個(gè)人財(cái)產(chǎn)及附加險(xiǎn)支出（2）居民個(gè)人人身保險(xiǎn)支出（3）居民個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)支出（4）居民個(gè)人職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)支出9第二節(jié)保險(xiǎn)基金的來(lái)源與構(gòu)成一、保險(xiǎn)基金的來(lái)源（二）居民個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)支出3.居民個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)支出的性質(zhì)（1）純消費(fèi)性支出（2）儲(chǔ)蓄性支出（3）工資稅性質(zhì)的支出（4）營(yíng)業(yè)成本性的支出（三）企業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)支出1.企業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)支出的來(lái)源企業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)支出來(lái)自于企業(yè)凈增價(jià)值m部分，職工的一部分剩