保險(xiǎn)基金及其運(yùn)用

保險(xiǎn)基金及其運(yùn)用

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1、1保險(xiǎn)學(xué)原理第九章保險(xiǎn)基金及其運(yùn)用周延華東師范大學(xué)金融與統(tǒng)計(jì)學(xué)院2本章教學(xué)目的了解保險(xiǎn)基金的含義和特性,掌握保險(xiǎn)基金的來(lái)源與存在的形式;并理解保險(xiǎn)基金投資運(yùn)用的客觀依據(jù)、原則和形式。3??第一節(jié)保險(xiǎn)基金的含義和特性一、保險(xiǎn)基金的含義二、保險(xiǎn)基金的特征?第二節(jié)保險(xiǎn)基金的來(lái)源與存在形式???一、保險(xiǎn)基金的來(lái)源二、保險(xiǎn)基金的存在形式三、保險(xiǎn)基金與保險(xiǎn)資金的區(qū)別?第三節(jié)保險(xiǎn)基金的運(yùn)用(保險(xiǎn)投資)???一、保險(xiǎn)基金運(yùn)用的客觀依據(jù)二、保險(xiǎn)基金運(yùn)用的原則三、保險(xiǎn)基金運(yùn)用的形式4第一節(jié)保險(xiǎn)基金的含義和特性?一、保險(xiǎn)基金的含義?保險(xiǎn)基金是由

2、保險(xiǎn)人根據(jù)不同險(xiǎn)種的保險(xiǎn)費(fèi)率,通過(guò)向參加保險(xiǎn)的單位或個(gè)人收取保險(xiǎn)費(fèi)的方式建立的,一種專門用于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人因受到約定的保險(xiǎn)事件發(fā)生所致經(jīng)濟(jì)損失,或滿足被保險(xiǎn)人給付要求的貨幣形態(tài)的后備基金。5第一節(jié)保險(xiǎn)基金的含義和特性?一、保險(xiǎn)基金的含義?狹義上的保險(xiǎn)基金,即由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)集中起來(lái)的后備基金,由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)大數(shù)法則,經(jīng)過(guò)科學(xué)的測(cè)算,訂出各種不同的保險(xiǎn)費(fèi)率,向投保人收取保險(xiǎn)費(fèi)而形成的一項(xiàng)專用基金,當(dāng)然,它也包括保險(xiǎn)基金的投資收益部分。?廣義上的保險(xiǎn)基金是指整個(gè)社會(huì)的后備基金體系。它包括國(guó)家財(cái)政形式的后備基金、保險(xiǎn)形式的后備基金(包括

3、社會(huì)保障基金、商業(yè)保險(xiǎn)基金)、互助形式的后備基金、自保形式的后備基金等。6第一節(jié)保險(xiǎn)基金的含義和特性?二、保險(xiǎn)基金的特征?(一)保險(xiǎn)基金是一種合理分擔(dān)金,具有互助性和科學(xué)性?(二)保險(xiǎn)基金是一種責(zé)任準(zhǔn)備金,具有專用性?(三)保險(xiǎn)基金是一種返還性資金,具有契約性和負(fù)債性7第二節(jié)保險(xiǎn)基金的來(lái)源與存在形式?一、保險(xiǎn)基金的來(lái)源?保險(xiǎn)基金主要來(lái)源于:?保險(xiǎn)費(fèi)(純保費(fèi))+保險(xiǎn)基金的投資收益8第二節(jié)保險(xiǎn)基金的來(lái)源與存在形式?二、保險(xiǎn)基金的存在形式?(一)自有資本金?保險(xiǎn)公司的自有資本金,包括注冊(cè)資本(或?qū)嵤召Y本)和公積金。自有資本金主要

4、是保險(xiǎn)公司的開(kāi)業(yè)資金,也屬于一種備用資金。9第二節(jié)保險(xiǎn)基金的來(lái)源與存在形式?二、保險(xiǎn)基金的存在形式?(二)非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金(不適合長(zhǎng)期投資)?1.未了責(zé)任準(zhǔn)備金?是指保險(xiǎn)公司對(duì)尚未終止的非壽險(xiǎn)保險(xiǎn)責(zé)任提存的準(zhǔn)備資金。?2.賠款準(zhǔn)備金?指在每一財(cái)務(wù)年度決算以前,保險(xiǎn)人對(duì)已經(jīng)索賠尚未賠付的保險(xiǎn)賠償或給付,或者已經(jīng)發(fā)生保險(xiǎn)事故,尚未索賠的保險(xiǎn)賠款或給付所提存的資金準(zhǔn)備。賠款準(zhǔn)備金包括未決賠款準(zhǔn)備金、已發(fā)生未報(bào)案賠款準(zhǔn)備金和已決未付賠款準(zhǔn)備金。?3.總準(zhǔn)備金?又稱一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金或自由準(zhǔn)備金,是用來(lái)滿足風(fēng)險(xiǎn)損失超過(guò)損失期望以上部分的

5、責(zé)任準(zhǔn)備金,用以應(yīng)付巨大賠款時(shí)彌補(bǔ)虧損的資金。10第二節(jié)保險(xiǎn)基金的來(lái)源與存在形式?二、保險(xiǎn)基金的存在形式?(三)壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金?是指經(jīng)營(yíng)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司對(duì)保單生效后應(yīng)承擔(dān)的未到期責(zé)任,依據(jù)精算結(jié)果計(jì)算提取的準(zhǔn)備金。?(四)再保險(xiǎn)準(zhǔn)備金?保險(xiǎn)準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司為承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任或備付未來(lái)賠款的一項(xiàng)基金。11第二節(jié)保險(xiǎn)基金的來(lái)源與存在形式?二、保險(xiǎn)基金的存在形式?(五)保險(xiǎn)保障基金?保險(xiǎn)保障基金,是指依法繳納形成,用于救助保單持有人、保單受讓公司或者處置保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的非政府性行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)救助基金。?按照《保險(xiǎn)保障基金管理辦法》(2008.9

6、.11日頒布實(shí)施)的規(guī)定,有下列情形之一的,可以動(dòng)用保險(xiǎn)保障基金:?(1)保險(xiǎn)公司被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn),其清算財(cái)產(chǎn)不足以償付保單利益的;?(2)中國(guó)保監(jiān)會(huì)經(jīng)商有關(guān)部門認(rèn)定,保險(xiǎn)公司存在重大風(fēng)險(xiǎn),可能嚴(yán)重危及社會(huì)公共利益和金融穩(wěn)定的。12第二節(jié)保險(xiǎn)基金的來(lái)源與存在形式?三、保險(xiǎn)基金與保險(xiǎn)資金的區(qū)別?(一)保險(xiǎn)資金的含義?保險(xiǎn)資金泛指保險(xiǎn)公司的資本金、各種準(zhǔn)備金(即保險(xiǎn)基金,包括非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)保障基金等)、未分配利潤(rùn)及其他資金。第二節(jié)保險(xiǎn)基金的來(lái)源與存在形式?三、保險(xiǎn)基金與保險(xiǎn)資金的區(qū)別?(二)保

7、險(xiǎn)基金與保險(xiǎn)資金的區(qū)別?1、來(lái)源不同?保險(xiǎn)基金主要來(lái)源于保費(fèi);保險(xiǎn)資金則來(lái)源于:保險(xiǎn)費(fèi)+投資收益+自有資本金+一般債權(quán)人的負(fù)債。?2、運(yùn)動(dòng)過(guò)程不同??保險(xiǎn)基金的運(yùn)動(dòng)過(guò)程:收取保費(fèi)——形成基金——支付保險(xiǎn)金保險(xiǎn)資金的運(yùn)動(dòng)過(guò)程:資金墊付——收回——在墊付——再收回,反復(fù)循環(huán),形成資金的周轉(zhuǎn)?3、目的不同?保險(xiǎn)基金主要用于保險(xiǎn)賠償和給付;但保險(xiǎn)資金運(yùn)用的目的在于盈利。1314“投資是保險(xiǎn)行業(yè)的核心任務(wù),沒(méi)有投資就等于沒(méi)有保險(xiǎn)行業(yè)……沒(méi)有保險(xiǎn)投資,整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)是不能維持下去的?!?-----摩根.斯坦利15第三節(jié)保險(xiǎn)基金的運(yùn)

8、用?一、保險(xiǎn)基金運(yùn)用的客觀依據(jù)?(一)是由保險(xiǎn)基金使用的具體特點(diǎn)所決定的?(二)是由保險(xiǎn)基金的性質(zhì)決定的?(三)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)自身發(fā)展的規(guī)律性所決定的?(四)是由保險(xiǎn)公司的性質(zhì)所決定的16第三節(jié)保險(xiǎn)基金的運(yùn)用?二、保險(xiǎn)基金運(yùn)用的原則?第一、安全性?第二、收益性?第三、流動(dòng)性17第三節(jié)保險(xiǎn)基金的運(yùn)用?三、保險(xiǎn)基

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