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《對(duì)賬工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫(kù)。
1、對(duì)賬工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策銀企對(duì)賬是商業(yè)銀行有效防范案件發(fā)生、降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、改善自身內(nèi)部控制的一個(gè)關(guān)鍵路徑。然而在目前的銀行結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)踐中，銀企對(duì)賬工作卻沒(méi)有引起銀行及企業(yè)雙方的足夠重視，對(duì)賬過(guò)程存在不規(guī)范，對(duì)賬結(jié)果不盡理想，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，銀企對(duì)賬工作亟待進(jìn)一步加強(qiáng)和完善。一.銀企對(duì)賬目前存在的主要問(wèn)題（一）對(duì)賬工作的重要性認(rèn)識(shí)不足1?銀行層面，對(duì)對(duì)賬工作的認(rèn)識(shí)性有待加強(qiáng)?，F(xiàn)階段，雖然銀行認(rèn)識(shí)到銀企對(duì)賬的必要性，然而卻對(duì)銀企對(duì)賬的過(guò)程方面重視不夠，使得對(duì)賬單的發(fā)出率以及回收率較低，對(duì)財(cái)務(wù)核對(duì)工作缺乏足夠重視，忽視內(nèi)部控制，具有很大的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，銀行工
2、作者對(duì)銀企對(duì)賬的重要性缺乏足夠認(rèn)識(shí)。僅僅把對(duì)賬工作視為一種基本會(huì)計(jì)措施，并未將對(duì)賬工作上升到檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段的高度。在一些人看來(lái)，對(duì)賬中心僅僅為銀行的一個(gè)成本部門(mén)，并無(wú)法帶給銀行效益，因此以敷衍了事的態(tài)度對(duì)待對(duì)賬工作。2?企業(yè)客戶層面。以浙江寧海農(nóng)商銀行為例，客戶群體主要是在農(nóng)村區(qū)域，大多是一些個(gè)體工商戶、家庭作坊、小規(guī)模的企業(yè)和經(jīng)濟(jì)合作社的開(kāi)戶單位，企業(yè)財(cái)務(wù)制度不夠健全，有些招一些兼職會(huì)計(jì)人員，為了報(bào)稅需要才聘用，以至于存在一個(gè)月甚至幾個(gè)月做一次賬。在這些客戶看來(lái)，有的認(rèn)為賬務(wù)核對(duì)工作加重了自身負(fù)擔(dān)和工作量，能拖則拖；有的認(rèn)為銀行是鐵賬本和電子化柜員操作，
3、不會(huì)出錯(cuò)，不及時(shí)主動(dòng)對(duì)賬，致使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)出的對(duì)賬單的回收率普遍較低。這些觀念均有失偏頗，因?yàn)閺娘L(fēng)險(xiǎn)角度分析，降低了風(fēng)險(xiǎn)就意味著為企業(yè)帶來(lái)效益。（二）對(duì)賬不全面前期通過(guò)對(duì)寧海農(nóng)商銀行支行層面的檢查發(fā)現(xiàn)，除了對(duì)單位基本存款賬戶按月發(fā)出對(duì)賬單外，對(duì)單位定期存款賬戶、保證金存款賬戶、同業(yè)存款賬戶和貸款賬戶全部發(fā)出對(duì)賬單，但收回時(shí)回執(zhí)較少。（三）對(duì)賬不及時(shí)1?中介投遞或客戶回簽存在滯后。目前，寧海農(nóng)商銀行對(duì)賬單采取委托投遞、客戶自取、上門(mén)服務(wù)、網(wǎng)銀投遞等方式，釆用最多的是紙質(zhì)賬單的委托投遞和網(wǎng)銀賬戶的回簽。檢查發(fā)現(xiàn)，回收的對(duì)賬單中，紙質(zhì)賬單一半以上在月初發(fā)出對(duì)賬單
4、到第二個(gè)月才收回，對(duì)賬時(shí)效大打折扣。2.對(duì)賬流程存在滯后。雖然寧海農(nóng)商銀行內(nèi)部管理規(guī)定“存貸款對(duì)賬單應(yīng)在25個(gè)工作日內(nèi)對(duì)賬結(jié)束”，而實(shí)際往往經(jīng)過(guò)郵政在次月5日前接到農(nóng)商銀行對(duì)賬數(shù)據(jù)加密打印后進(jìn)行投遞，再對(duì)賬25個(gè)工作日后將回執(zhí)、退信、自行對(duì)賬等賬單交接給對(duì)賬中心。對(duì)賬中心再逐一核對(duì)后將不合格回執(zhí)和自行對(duì)賬賬單下發(fā)給各支行營(yíng)業(yè)部進(jìn)行再對(duì)賬，各支行（營(yíng)業(yè)部）再將收回的回執(zhí)上交給對(duì)賬中心，對(duì)賬中心再進(jìn)行審核、錄入、掃描、登記、統(tǒng)計(jì)、封包、歸檔處理。存在一定的時(shí)間差，加重了對(duì)賬的時(shí)滯性。（四）對(duì)賬單回收率低寧海農(nóng)商銀行銀企對(duì)賬管理辦法中規(guī)定，重點(diǎn)賬戶至少每月進(jìn)行一次余
5、額對(duì)賬，重點(diǎn)賬戶余額對(duì)賬單當(dāng)期回收率應(yīng)不低于100%；非重點(diǎn)存款賬戶至少每季度進(jìn)行一次余額對(duì)賬，非重點(diǎn)賬戶對(duì)賬單當(dāng)期回收率應(yīng)不低于95%o而實(shí)際中經(jīng)過(guò)對(duì)****年至****年7月的對(duì)賬單回收率情況來(lái)看，紙質(zhì)、網(wǎng)銀綜合對(duì)賬率月度未達(dá)100%,季度對(duì)賬率僅僅****年6月達(dá)96%。究其原因，一是因?yàn)橛泻芏嗥髽I(yè)預(yù)留銀行的信息不詳或郵寄地址發(fā)生變更而沒(méi)有及時(shí)通知銀行；二是一些客戶涉及企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善或法人外逃無(wú)法聯(lián)系或保管不善預(yù)留印鑒遺失、賬戶未及時(shí)清理導(dǎo)致無(wú)法對(duì)賬；三是有些銀行工作人員對(duì)紙質(zhì)賬單重視不夠，蓋章后審核不嚴(yán)，導(dǎo)致集中對(duì)賬時(shí)因與預(yù)留印鑒不一致導(dǎo)致重新聯(lián)系客戶再
6、對(duì)賬，造成了一定的困擾；四是對(duì)企業(yè)賬戶的對(duì)賬工作宣傳不到位，特別是在辦理簽約時(shí)要積極與客戶溝通，選擇合適的對(duì)賬方式；五是網(wǎng)銀簽約賬戶對(duì)賬率回收難成為對(duì)賬工作的重災(zāi)區(qū)。（五）對(duì)賬系統(tǒng)、對(duì)賬過(guò)程中存在的問(wèn)題對(duì)賬系統(tǒng)在日常對(duì)賬過(guò)程中也存在一些風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，比如，無(wú)印模組合自動(dòng)通過(guò)的風(fēng)險(xiǎn)性；一次掃描后印鑒不符重新對(duì)賬的賬單無(wú)法掃描的問(wèn)題；網(wǎng)銀紙質(zhì)賬單、特殊賬單產(chǎn)生后無(wú)法后續(xù)處理跟進(jìn)問(wèn)題；個(gè)人貸款無(wú)法核實(shí)簽名的真實(shí)性等問(wèn)題；交接時(shí)交接清單責(zé)任不明等等問(wèn)題，都需我們不斷優(yōu)化改善系統(tǒng)，優(yōu)化操作流程，促進(jìn)對(duì)賬工作。二、防范銀企對(duì)賬風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策（一）充分認(rèn)知銀企對(duì)賬工作的重要性1?管
7、理上的需要。支行層面要高度重視，提高員工對(duì)銀企對(duì)賬重要性認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)賬工作的管理，明確對(duì)賬工作崗位職責(zé)，實(shí)行“專(zhuān)人管理、定期對(duì)賬”的管理模式，制訂考核辦法，落實(shí)到人。2?操作上的需要。強(qiáng)調(diào)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成銀企對(duì)賬工作，對(duì)未發(fā)出的對(duì)賬單要進(jìn)行說(shuō)明，以保證銀企對(duì)賬的全面性和及時(shí)性。3?規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的需要。對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)與分析，重視未達(dá)賬項(xiàng)的調(diào)整；對(duì)大額存貸款企業(yè)的銀企對(duì)賬工作，應(yīng)推行客戶經(jīng)理“上門(mén)對(duì)賬、當(dāng)面對(duì)賬”的管理方式，既要與企業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)對(duì)賬，還要同企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行管理對(duì)賬，這樣即可以約束銀行員工挪用行為，還可以有效地防范企業(yè)財(cái)務(wù)人員挪用行為
8、；要規(guī)范對(duì)客戶交回的對(duì)賬回執(zhí)的保管，應(yīng)
