公司財(cái)務(wù) 制度

《公司財(cái)務(wù) 制度》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。

1、財(cái)務(wù)管理制度為適應(yīng)公司發(fā)展需要，使財(cái)務(wù)管理更加規(guī)范化、制度化、系統(tǒng)化，特編制此制度。（注：本制度經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后執(zhí)行）此制度適用范圍：公司體系下所屬各部門、學(xué)校、店面。一、期間費(fèi)用管理及報(bào)銷流程1、日常費(fèi)用管理原則1.1費(fèi)用開支直接影響經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，必須嚴(yán)格控制，本規(guī)定所指費(fèi)用為營(yíng)業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用。1.2費(fèi)用開支實(shí)行預(yù)算管理。財(cái)務(wù)部門為費(fèi)用監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)費(fèi)用審核及分析，監(jiān)督費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行。2、費(fèi)用借款管理2.1除金額較大外，原則上不允許日常零星開支借款。副總裁以下級(jí)別出差借款每次限額2000.00元人民幣。2.2費(fèi)用借款實(shí)行“前帳不清，后款不借”的原則。對(duì)于前帳未清者，一律不予借款，因此造成

2、工作不便或損失由本人承擔(dān)。2.3對(duì)于借款期限超過1個(gè)月的欠款，直接從借款者工資中扣除，每月扣除額度以其月工資總額為上限，總扣除額度以欠款總額為限。財(cái)務(wù)部門應(yīng)該每三個(gè)月對(duì)借款進(jìn)行清理，發(fā)現(xiàn)借款存在風(fēng)險(xiǎn)的情況需要立即匯報(bào)給公司主管負(fù)責(zé)人和總部財(cái)務(wù)經(jīng)理。2.4費(fèi)用借款流程：由借款人提出借款申請(qǐng)，如為工程借款或其他大額費(fèi)用借款，需要提交必要的項(xiàng)目合同或相關(guān)證明。由部門領(lǐng)導(dǎo)、公司分管副總裁以上審批同意后，到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)查詢，根據(jù)查詢情況，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字同意后，方可支付款項(xiàng)。3、費(fèi)用報(bào)銷及流程管理：3.1費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后由當(dāng)事人在三個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷審批流程，嚴(yán)禁由其他人代報(bào)費(fèi)用。3.2費(fèi)

3、用報(bào)銷的時(shí)間規(guī)定：總部每周二、四下午1點(diǎn)到5點(diǎn)為統(tǒng)一的費(fèi)用報(bào)銷日期，分校每周一或周二發(fā)費(fèi)用報(bào)銷郵件到主管會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)經(jīng)理郵箱。3.3當(dāng)月費(fèi)用原則上需要在當(dāng)月處理完畢，25號(hào)以后產(chǎn)生的費(fèi)用可以延遲到下月報(bào)銷。不允許將幾個(gè)月費(fèi)用合并在一起報(bào)銷，財(cái)務(wù)需要核實(shí)費(fèi)用報(bào)銷的時(shí)間，防止重復(fù)報(bào)銷。3.4報(bào)銷審批流程需在一個(gè)星期內(nèi)完成，財(cái)務(wù)部門將報(bào)銷款項(xiàng)轉(zhuǎn)入到員工工資卡，特殊情況財(cái)務(wù)部門當(dāng)事人應(yīng)向費(fèi)用報(bào)銷人說明。3.5原始票據(jù)必須是合法/真實(shí)/稅務(wù)部門認(rèn)定的正本，不得涂改。信用卡對(duì)賬單不可報(bào)銷；無費(fèi)用明細(xì)單的住宿費(fèi)用不可報(bào)銷；虛假發(fā)票不可報(bào)銷。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)弄虛作假，財(cái)務(wù)部門應(yīng)重新審核報(bào)銷人以前所有報(bào)銷單據(jù)，除虛報(bào)

4、金額不許報(bào)銷外，另處以1-2倍罰款和行政處分，甚至開除處理，情況嚴(yán)重者需交司法部門處理。3.6個(gè)人丟失票據(jù)不可報(bào)銷，原則上不準(zhǔn)許替票。3.7財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)，必須嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)定，審核票據(jù)的合法性。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)只有相應(yīng)的財(cái)務(wù)審批和業(yè)務(wù)審批通過之后才可以報(bào)銷，若發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)違規(guī)情況將對(duì)相應(yīng)審核的財(cái)務(wù)人員給予處罰。3.8分子公司、學(xué)校每月的費(fèi)用開支實(shí)行費(fèi)用預(yù)算制，財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格控制預(yù)算外支出。如公司財(cái)務(wù)發(fā)現(xiàn)不合理支出，有權(quán)提出意見，并上報(bào)。3.9費(fèi)用報(bào)銷流程：申請(qǐng)人填寫相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷單和支出明細(xì)表，注明對(duì)應(yīng)的人和事件及原因，和活動(dòng)的證明文件（如會(huì)議通知等），簽名及日期；同時(shí)應(yīng)分類粘貼原始票據(jù)，分類計(jì)

5、算金額。根據(jù)報(bào)銷人→部門負(fù)責(zé)人→部門總監(jiān)→財(cái)務(wù)部人員→分管副總以上的流程對(duì)票據(jù)簽批后，報(bào)銷費(fèi)用。注釋：1、各簽字人審核權(quán)限及責(zé)任：A.所屬部門負(fù)責(zé)人——確認(rèn)是否本部門合理必要支出，是否預(yù)算內(nèi)，支出價(jià)格是否符合市場(chǎng)價(jià)格及公司的要求。B.總監(jiān)——確認(rèn)部門負(fù)責(zé)人是否簽字，支出款項(xiàng)是否在公司整體運(yùn)營(yíng)支出范圍內(nèi)，復(fù)核是否預(yù)算內(nèi)，支出價(jià)格是否符合市場(chǎng)價(jià)格及公司的要求。C.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人——確認(rèn)部門負(fù)責(zé)人及總監(jiān)是否簽字，審核票據(jù)是否符合國(guó)家相關(guān)財(cái)稅法規(guī)規(guī)定，是否符合公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，復(fù)核是否預(yù)算內(nèi)，支出價(jià)格是否符合市場(chǎng)價(jià)格及公司的要求，根據(jù)公司財(cái)務(wù)資金狀況給出是否同意支付建議。D.副總裁以上——確認(rèn)各級(jí)審核人

6、是否審核簽字，是否符合公司整體利益及運(yùn)營(yíng)要求，復(fù)核是否預(yù)算內(nèi)，支出價(jià)格是否符合市場(chǎng)價(jià)格及公司的要求，根據(jù)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人給出的建議最終決定是否支付。E．出納——確認(rèn)各級(jí)審核人是否審核簽字，復(fù)核票據(jù)是否符合國(guó)家相關(guān)財(cái)稅法規(guī)規(guī)定，是否符合公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，復(fù)核是否預(yù)算內(nèi)，支出價(jià)格是否符合市場(chǎng)價(jià)格及公司的要求。進(jìn)行支付。2、各級(jí)審核人簽字確認(rèn)為對(duì)支出承擔(dān)責(zé)任，即為：責(zé)任人。二、差旅費(fèi)報(bào)銷制度為完善公司管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本制度。1、辦理程序1.1出差人員必須事先填寫“出差申請(qǐng)表”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金及用款計(jì)劃，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見、報(bào)公司分管副總

7、裁以上批準(zhǔn)后方可出差。1.2出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)表”，填寫“借款單”，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，主管副總裁以上級(jí)別審批后方可借款。1.3出差人員回工作所在部門后應(yīng)在三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，并填寫出差報(bào)告到相關(guān)負(fù)責(zé)人，差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)需提供各支出明細(xì)表，出差申請(qǐng)表，報(bào)銷項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的正式發(fā)票，各項(xiàng)費(fèi)用分開列明，超標(biāo)及超范圍費(fèi)用不予報(bào)銷。凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情