公司財務(wù)決策制度

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1、公司財務(wù)決策制度　　篇一：1-6重大財務(wù)決策制度　　安徽安科生物工程（集團(tuán)）股份有限公司　　重大財務(wù)決策制度　　第一條財務(wù)決策制度是公司理財?shù)闹匾獌?nèi)容之一。財務(wù)決策的好壞直接影響整個公司財務(wù)狀況，從而影響投資者的根本利益。因此，怎樣以市場分析為基礎(chǔ)，規(guī)范公司財務(wù)決策程序，制定科學(xué)的財務(wù)決策制度顯得十分重要。鑒于此，為了規(guī)范本公司的財務(wù)行為，有利于企業(yè)規(guī)避風(fēng)險，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《公司法》和《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，特制定公司財務(wù)決策制度?！　〉诙l本制度下的財務(wù)決策是指公司有關(guān)資金籌集和使用的決策，包括：對內(nèi)投資決策

2、、對外投資決策，對外融資決策，對外提供擔(dān)保決策，財產(chǎn)清查處理決策，企業(yè)兼并收購決策等?！　〉谌龡l公司實行以董事長對公司財務(wù)負(fù)全責(zé)、總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)主管的財務(wù)體制?！　」局卮筘攧?wù)決策的權(quán)責(zé)和程序如下：　　1、公司財務(wù)制度由財務(wù)總監(jiān)提出，總經(jīng)理審核后，報經(jīng)董事會批準(zhǔn)；　　2、預(yù)算方案、決算方案、利潤分配/彌補(bǔ)虧損方案，由財務(wù)總監(jiān)提出，總經(jīng)理審核，提請董事會審議通過后，報股東大會批準(zhǔn)；　　3、發(fā)行股票/債券，由董事會審議通過后，報股東大會批準(zhǔn)；　　4、資產(chǎn)擔(dān)保/抵押，財務(wù)總監(jiān)提出，總經(jīng)理審核后，報經(jīng)董事會批準(zhǔn)；超過

3、董事會決定權(quán)限的，報股東大會批準(zhǔn)；　　5、經(jīng)濟(jì)合同，由財務(wù)總監(jiān)會同法律顧問審核，總經(jīng)理決定其責(zé)權(quán)范圍內(nèi)的合同；超出授權(quán)范圍的重要合同，由董事會決定；對重大關(guān)聯(lián)交易、公司重大資產(chǎn)買賣合同、與公司有重大影響的合同，須經(jīng)股東大會批準(zhǔn)?！　〉谒臈l各項具體決策程序依以下規(guī)定：　　1、投資決策（包括收購、兼并、出售資產(chǎn)）　　公司擬投資（包括收購、兼并、出售資產(chǎn)）的項目符合以下任一情況的，應(yīng)　　當(dāng)由公司董事會批準(zhǔn)，超出該范圍的應(yīng)當(dāng)由公司股東大會審議批準(zhǔn)：　?。?）公司投資所需資金在公司凈資產(chǎn)（按最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報表）的10%

4、以內(nèi)。　?。?）被收購、兼并資產(chǎn)的總額（按最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報表或評估報告），占公司最近經(jīng)審計后總資產(chǎn)的50%以內(nèi)；　?。?）與被收購、兼并資產(chǎn)相關(guān)的凈利潤或虧損（按最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報表），占公司最近經(jīng)審計后凈利潤的50%以內(nèi)；　?。?）收購、兼并資產(chǎn)時，其應(yīng)付、應(yīng)收金額占公司最近經(jīng)審計后的凈資產(chǎn)總額50%以內(nèi)。　　由于投資風(fēng)險大，決策投資項目不能僅考慮項目的報酬率，更要關(guān)注投資風(fēng)險的分析與防范，對投資項目的決策要采取謹(jǐn)慎的原則?！　」驹谶M(jìn)行重大投資決策時，需聘請技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律等有關(guān)機(jī)構(gòu)和專家進(jìn)行咨詢?！?/p>

5、　2、對外融資決策　　（1）發(fā)行企業(yè)債券和股票，報公司股東大會審批?！　。?）任何一筆借款，其金額若不超過公司最近經(jīng)審計后的凈資產(chǎn)的50%，應(yīng)當(dāng)由公司董事會批準(zhǔn)，超出該范圍的應(yīng)當(dāng)由公司股東大會審批?！　。?）融資租賃資產(chǎn)的價值在1500萬元以下，報公司董事會審批；1500萬元以上的，報公司股東大會審批。　　3、對外提供擔(dān)保決策　　公司不得以公司資產(chǎn)、權(quán)益為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個人的債務(wù)設(shè)定抵押、質(zhì)押的，亦不得由公司作為保證人為上述他人的債務(wù)提供保證；公司嚴(yán)格控制對外（不包括本公司的股東

6、、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個人）擔(dān)保（包括抵押、質(zhì)押、保證），如需對外提供擔(dān)保，應(yīng)由公司董事會按照股東大會授權(quán)董事會權(quán)限的規(guī)定決議同意后　　方可進(jìn)行，否則為無效擔(dān)保行為，并追究當(dāng)事人責(zé)任?！　?、財產(chǎn)清查處理決策　　企業(yè)應(yīng)定期開展財產(chǎn)清查，在每次財產(chǎn)清查過程中，對涉及財產(chǎn)盤虧、報廢、毀損以及其他原因造成的財產(chǎn)損失，占最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)%（含%）以下的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)；%（含%），報公司董事會審批；超過10%以上的，報公司股東大會審批?！　〉谖鍡l公司有關(guān)關(guān)聯(lián)交易合同的簽訂權(quán)限與決策程序按照《內(nèi)部重大關(guān)聯(lián)交易決

7、策程序》進(jìn)行?！　?、公司與關(guān)聯(lián)方達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易總額高于3000萬元或公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5％以上的，該關(guān)聯(lián)交易由公司股東大會決定?！　?、公司與關(guān)聯(lián)方達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易總額在300萬元至3000萬元之間或占公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的％至5％之間的，該關(guān)聯(lián)交易由公司董事會決定?！　?、公司與其關(guān)聯(lián)方達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易總額低于300萬元，且低于公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的％的，該關(guān)聯(lián)交易由公司總經(jīng)理決定。　　第六條公司對外投資（不包括關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組）和簽訂合同的權(quán)限與程序按照《總經(jīng)理工作細(xì)則》規(guī)定進(jìn)行?！　】偨?jīng)理自行決定公

8、司資金、資產(chǎn)運(yùn)用的權(quán)限為1000萬元以下（含1000萬元）。超過1000萬元以上的資金、資產(chǎn)運(yùn)用，總經(jīng)理應(yīng)提請公司董事會召開董事會會議，以決定該項資金、資產(chǎn)的運(yùn)用。　　第七條本制度自董事會批準(zhǔn)之日起執(zhí)行?！　∑褐卮笸顿Y及財務(wù)決策制度　　重大投資及財務(wù)決策制度　　為結(jié)合實際經(jīng)營的需要，規(guī)范湖南爾康制藥股份有限公司（以下簡稱“本公　　司”或“公司”）經(jīng)營行為