現(xiàn)金管理再思考

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1、現(xiàn)金管理再思考［摘要］如何進(jìn)行有效的現(xiàn)金管理是許多公司所遏到的問題之一。在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，為瞭提高收益、控制風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)現(xiàn)金管理是必不可少的［關(guān)鍵詞］現(xiàn)金管理再思考銀企合作一、問題提出背景近些年，現(xiàn)金管理蔚然成風(fēng)。上至國(guó)資委、銀監(jiān)會(huì)，下到遍佈大街小巷的媒體，都在談?wù)摤F(xiàn)金管理：國(guó)資委、銀監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求企業(yè)集加強(qiáng)資金集中管理，以減少企業(yè)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；集團(tuán)企業(yè)希望通過加強(qiáng)集團(tuán)資金管控，降低資金成本，提高資金效率；商業(yè)銀行則迎合監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求與企業(yè)需求，競(jìng)相推出專屬品牌的現(xiàn)金管理產(chǎn)品；技術(shù)廠商也借助這股潮流，加大瞭企業(yè)資

2、金管理系統(tǒng)的營(yíng)銷以及與商業(yè)銀行的合作；各種媒介則通過組織論壇、交流會(huì)、專業(yè)咨詢等各種形式的活動(dòng)冀望從這次盛宴中分得一杯羹在我國(guó)，現(xiàn)金管理作為商業(yè)銀行提供的一項(xiàng)專業(yè)服務(wù)，還得追溯到上世紀(jì)末美國(guó)花旗銀行引進(jìn)這個(gè)舶來品。隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念的提升、信息技術(shù)的發(fā)展及商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的加劇，經(jīng)過多年的市場(chǎng)培育與發(fā)展，近些年我國(guó)現(xiàn)金管理市場(chǎng)呈現(xiàn)迅速擴(kuò)張態(tài)勢(shì)，到目前為止幾乎全部的全國(guó)性商業(yè)銀行都推出瞭專屬品牌的現(xiàn)金管理産品，如工商銀行的”財(cái)智賬戶”、招商銀行的“點(diǎn)金現(xiàn)金管理”、交行的“蘊(yùn)通賬戶”、中信銀行的“財(cái)智合動(dòng)力"……在這紛紛擾擾的競(jìng)爭(zhēng)

3、市場(chǎng)裡，現(xiàn)金管理到底是個(gè)什麼樣的香餡鱒呢?現(xiàn)今的發(fā)展態(tài)勢(shì)是否健康?今後的發(fā)展趨勢(shì)如何？……這些都是包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行、集企業(yè)等單位有關(guān)人員要認(rèn)真思考的問題。筆者依從業(yè)過程中所見所學(xué)所思，對(duì)有關(guān)問題提出自己的一些見解，拋磚引玉，以便更多的專業(yè)人士發(fā)表真知灼見，以此促進(jìn)我國(guó)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的健康發(fā)展二、現(xiàn)金管理、資金管理、資金集中管理及財(cái)資管理1、詞義辨析作為我國(guó)商業(yè)銀行一項(xiàng)專業(yè)服務(wù)的現(xiàn)金管理發(fā)展歷史較短，但實(shí)踐中與“現(xiàn)金管理”涵義接近的名詞不少，包括資金管理、資金集中管理、財(cái)資管理等等，許多從業(yè)者、讀者都不能清晰分辨這些名

4、詞。從本質(zhì)上說，這些名詞所涵蓋的核心內(nèi)容是一致的,主要差別在於有的從企業(yè)角度談，有的從銀行角度談；有的看現(xiàn)狀，有的看趨勢(shì)；有的談廣義的，有的談狹義的具體點(diǎn)說，資金管理與現(xiàn)金管理是一個(gè)硬幣的兩面，資金管理是從企業(yè)角度看問題的，現(xiàn)金管理是商業(yè)銀行應(yīng)企業(yè)資金管理需求而提供的專業(yè)金融服務(wù)；而資金集中管理是現(xiàn)金管理或資金管理的核心內(nèi)容；財(cái)資管理則為廣義上的現(xiàn)金管理，基本涵蓋企業(yè)財(cái)務(wù)和資金管理所有方面。因此，如果不加嚴(yán)格區(qū)分而要將市場(chǎng)存在的若幹近似名詞統(tǒng)一在一起，筆者認(rèn)為還是采用“現(xiàn)金管理”比較合適2、內(nèi)容解析那麼，“現(xiàn)金管理”到底

5、包含哪些內(nèi)容呢？毫無疑問，資金集中管理是核心內(nèi)容，這從國(guó)資委、銀監(jiān)會(huì)等監(jiān)督機(jī)構(gòu)頻頻強(qiáng)調(diào)“企業(yè)集團(tuán)要加強(qiáng)資金集中管理”可以看出，而實(shí)踐也證明瞭這一點(diǎn)。簡(jiǎn)單來說，企業(yè)集團(tuán)資金集中管理基本含義是將整個(gè)集團(tuán)的資金集中到集團(tuán)總部或資金管理中心，由總部或中心統(tǒng)一調(diào)度、管理和運(yùn)用。通過資金的集中管理，企業(yè)集團(tuán)可以實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)內(nèi)的資金資源整合與宏觀調(diào)配，提高資金使用效率，降低金融風(fēng)險(xiǎn)。其基本內(nèi)容涵蓋賬戶管理、收付款管理、流動(dòng)性管理、投融資管理等與企業(yè)資金有關(guān)的基本管理活動(dòng)但現(xiàn)金管理是否就限於以上內(nèi)容呢？如果我們從企業(yè)角度瞭解現(xiàn)金管理，那

6、麼我們就能將其拓展到更廣的范疇。它應(yīng)是與資金有關(guān)的一切管理活動(dòng)，隨著資金管理水平及技術(shù)的提升，企業(yè)資金管理需求已延伸至電子商務(wù)（包括第三方支付）、供應(yīng)鏈金融、共享服務(wù)、全球現(xiàn)金管理，及包括建立跨行資金管理系統(tǒng)並與ERP等內(nèi)外部管理系統(tǒng)對(duì)接以實(shí)現(xiàn)將企業(yè)所有管理活動(dòng)集成三、企業(yè)資金集中管理應(yīng)采取的模式企業(yè)資金集中管理是一個(gè)系統(tǒng)工程、一個(gè)漸進(jìn)過程。集團(tuán)的“手伸多長(zhǎng)”即集中的度如何掌握?何種組織模式是資金集中管理的最佳模式？是分別使用各傢銀行企業(yè)網(wǎng)銀還是搭建統(tǒng)一的資金管理平臺(tái)？資金管理系統(tǒng)與內(nèi)部的其他管理系統(tǒng)如預(yù)算、ERP、內(nèi)部

7、控制等如何協(xié)調(diào)和整合?這些問題都是企業(yè)實(shí)施資金管理需要認(rèn)真思考的1、集中的度如何掌握目前國(guó)內(nèi)很多企業(yè)對(duì)資金集中管理的探索往往專註於形式上的集中。例如把集團(tuán)下屬所有企業(yè)的資金集中在一個(gè)賬戶上;所有的錢都存在一傢銀行裡；任何資金的調(diào)度由集等。這些基於“權(quán)力”的做法在一定程度上挫傷瞭集團(tuán)下屬企業(yè)的積極性，它本質(zhì)上實(shí)現(xiàn)的不是資金的管理，而是企業(yè)的控制。資金集中管理模式的選擇實(shí)質(zhì)上是集團(tuán)管理采用集權(quán)還是分權(quán)管理策略的體現(xiàn)，是根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和本集團(tuán)資金運(yùn)行規(guī)律決定的，因此企業(yè)要根據(jù)自己的實(shí)際情況，明確控制資金管理的集權(quán)程度，才能使集團(tuán)

8、公司的資金聚而不死、分而不散、髙效有序、動(dòng)態(tài)平衡，而其關(guān)鍵就是要跳出糾纏於“集中”還是“分散”這種形式之辯的誤區(qū)，把著眼點(diǎn)放在集團(tuán)企業(yè)資金效用最大化的目標(biāo)上，並為實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)配備瞭職業(yè)團(tuán)隊(duì)和相應(yīng)的支持系統(tǒng)2、何種組織模式是資金集中管理的最佳模式從企業(yè)資金管理組織模式發(fā)展看，經(jīng)過瞭傳統(tǒng)財(cái)務(wù)部下的.資金管理、結(jié)算中心下的