淺談小額貸款公司的貸前調(diào)查與風(fēng)險(xiǎn)防范

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1、淺談小額貸款公司的貸前調(diào)查與風(fēng)險(xiǎn)防范在我國，隨著經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌及市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，民間借貸現(xiàn)彖日益增多，尤其是在一些經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)、市場化程度較高的地區(qū)。這些地區(qū)經(jīng)濟(jì)活躍，資金流動(dòng)性強(qiáng),個(gè)人和企業(yè)對資金的需求量大，這種借貸有很大市場需求，從而長期存在。而且與其他融資方式相比，私營小額貸款公司借貸手續(xù)簡便，時(shí)效性強(qiáng)，能夠滿足屮小企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營屮對資金的臨時(shí)需求。所以，中小金業(yè)在利用私營小額借貸融資時(shí)要認(rèn)真考慮、謹(jǐn)慎從事。一、小額貸款公司的特點(diǎn)與運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，以全部財(cái)產(chǎn)對其債務(wù)

2、承擔(dān)民事責(zé)任。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任。天津市針對當(dāng)前國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中出現(xiàn)的一些新情況、新問題，以及農(nóng)村金融服務(wù)體系不健全，金融服務(wù)方式單一、金融服務(wù)質(zhì)量和效率不適應(yīng)中小金業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)多元化金融服務(wù)需求等問題，我市金融辦等五部門積極研究應(yīng)對措施，岀臺(tái)了《天津市小額貸款公司試點(diǎn)暫行管理辦法》，引導(dǎo)和鼓勵(lì)各類資本設(shè)立小額貸款公司，堅(jiān)持為中小企業(yè)等經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的原則下自主選擇貸款對象，面向小企業(yè)提供貸款服務(wù)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又

3、快發(fā)展。由于中小民營企業(yè)對資金需求普遍具有小、急、頻的特點(diǎn)，導(dǎo)致近兒年來小額貸款公司的需求不斷增加?？偨Y(jié)一下小額貸款公司具有以下的特征：1.貸款利率高于金融機(jī)構(gòu)的貸款利率，但低于民間貸款利率的平均水平。小額貸款公司按照市場化原則進(jìn)行經(jīng)營，貸款利率上限放開，但不得超過中國人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的4倍；下限為貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍。小額貸款公罰應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度,準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類,充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。2.在貸款方式上，小

4、額貸款公司貸款方式靈活多樣，但必須含有償還條款等合同內(nèi)容，均由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協(xié)商確定。小額貸款公司多采取信用貸款，也可采取擔(dān)保貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。3.在貸款對象上，小額貸款公司發(fā)放貸款堅(jiān)持小額分散的原則，鼓勵(lì)小額貸款公司面向農(nóng)戶和小企業(yè)提供信貸服務(wù)，著力擴(kuò)大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。業(yè)務(wù)范圍限定在注冊所在區(qū)、縣行政區(qū)域內(nèi)發(fā)放貸款。4.在貸款期限上，小額貸款公司的貸款期限由借貸雙方公平自愿協(xié)商確定。在貸款期限上也非常靈活，從一周到兩年不等。但相應(yīng)貸款利率較具他商業(yè)銀行要高。二、借款公司貸款作假的動(dòng)

5、機(jī)和主要手法在現(xiàn)代社會(huì)的大背景下，信用秩序總體較差，很多借款企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表作假是普遍的現(xiàn)象。目前，企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表造假主要冇兩種類型：一是虛增資產(chǎn)，虛增利潤；二是虛增負(fù)債，隱瞞利潤?，F(xiàn)在大多數(shù)企業(yè)不注重業(yè)績，更關(guān)心的是如何逃避國家的稅收，少接收政府冇關(guān)部門的攤派。會(huì)計(jì)報(bào)表根據(jù)企業(yè)決算日的會(huì)計(jì)記錄編制，年度決算前臨吋發(fā)生的一些事項(xiàng)，會(huì)對會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容產(chǎn)生較大影響。一些偶發(fā)事項(xiàng)冇可能改變某些財(cái)務(wù)比率。因此，分析時(shí)可將偶然因素剔出。1.虛構(gòu)成本，虛列負(fù)債。2.利用“未達(dá)賬項(xiàng),，弄虛作假，調(diào)節(jié)利潤3.虛構(gòu)銷售，虛列應(yīng)收賬款。4

6、.利用減值準(zhǔn)備，調(diào)節(jié)利潤。三、貸款公司做好貸前調(diào)杳貸款公司應(yīng)該嚴(yán)格遵照批復(fù)意見，著手落實(shí)貸款批復(fù)條件，在落實(shí)貸款批復(fù)屮提出的問題和各項(xiàng)附加條件后，即可簽署借款合同。借款合同一經(jīng)簽訂生效后,受法律保護(hù)的借貸關(guān)系即告確立，借貸雙方均應(yīng)依據(jù)借款合同的約定享冇權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。在中請人提出中請后由信貸員進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，再由公司管理人員進(jìn)行商討,最后才作出決定，另外貸款發(fā)放后還有專門人員進(jìn)行不定期檢查，以便動(dòng)態(tài)地了解用戶的資金狀況。最好貸前調(diào)查要堅(jiān)持兩個(gè)基本原則：即實(shí)地查看原則和真實(shí)反映原則。并做好以下工作：1.調(diào)查需收集的資

7、料包括借款及擔(dān)保申請書（原件），擔(dān)保申請人經(jīng)過年檢的法人營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證或政府的有關(guān)批文，公司章程，擔(dān)保中請人的法人代表授權(quán)委托證明文件，擔(dān)保申請人的股東大會(huì)或董事會(huì)關(guān)于借款及擔(dān)保的決議書及授權(quán)書，擔(dān)保申請人的貸款卡，擔(dān)保申請人的驗(yàn)資報(bào)告，擔(dān)保申請人的前兩個(gè)年度財(cái)務(wù)報(bào)表及近期財(cái)務(wù)報(bào)表，抵押品產(chǎn)權(quán)證明，與借款用途有關(guān)的資料，包括購銷合同、合作協(xié)議等。1.申請人基木情況調(diào)查與分析通過驗(yàn)看申請人經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照副本原件、組織機(jī)構(gòu)代碼證原件，確認(rèn)中請人主體資格和經(jīng)營范圍的合法性。必要時(shí)可到工商登記機(jī)關(guān)（或主管部

8、門）進(jìn)一步查實(shí)。了解企業(yè)的主導(dǎo)產(chǎn)品、經(jīng)營類型、經(jīng)營規(guī)模及所處行業(yè)。查驗(yàn)公司章程、驗(yàn)資報(bào)告等材料核實(shí)申請人注冊資本及實(shí)收資本，了解企業(yè)的股東背景及股權(quán)結(jié)構(gòu)，判斷企業(yè)的實(shí)際控制者。2.中請人經(jīng)營狀況調(diào)查與分析申請人經(jīng)營情況的調(diào)查與分析應(yīng)側(cè)重于企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)品（或主要經(jīng)營、主要投資等，下同）、市場營銷、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等四個(gè)方血。3.財(cái)務(wù)調(diào)查與分析通過分析調(diào)整后的資產(chǎn)負(fù)債表、損益