國金證券投行部實習招聘題目

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1、國金證券投行部實習招聘題目【題目一】甲股份有限公司（以下簡稱“甲公司”）于2009年3月10日向中國證監(jiān)會申請向社會首次公開發(fā)行A股股票并在證券交易所上市。有關(guān)資料如下：（1）2000年1月，境內(nèi)企業(yè)A公司、新加坡企業(yè)B公司共同出資成立一家中外合資企業(yè)乙有限責任公司（以下簡稱“乙公司”），注冊資本為人民幣1.0億元，A公司以現(xiàn)金出資5000萬元，廠房作價2500萬元，B公司以專利技術(shù)作價出資2500萬元，A、B公司的持股比例分別為75%、25%。2004年1月10日，乙有限責任公司依法變更為甲股份有限公司。其中，乙公司的全

2、體股東作為甲公司的發(fā)起人股東；乙公司的資產(chǎn)以及債權(quán)債務(wù)全部由甲公司承繼；截止2005年12月31日，乙公司的凈資產(chǎn)為人民幣2億元，甲公司的股份總額為人民幣1.8億元。（2）截至2008年12月31日，甲公司經(jīng)審計的總資產(chǎn)為人民幣9.6億元，負債總額為人民幣7億元，凈資產(chǎn)為人民幣2.6億元。甲公司擬公開發(fā)行A股4000萬股。（3）甲公司與其控股股東A公司的主營業(yè)務(wù)均為藥品的生產(chǎn)和銷售。2008年，甲公司的主營業(yè)務(wù)收入為15000萬元，其中委托A公司進行產(chǎn)品銷售的銷售額為8000萬元。2008年第1季度，甲公司外購原材料金額為

3、8000萬元，其中從A公司的直接采購金額為5000萬元。（4）A公司在2007年4月、2008年1月向甲公司分別借款2000萬和3000萬元用于打新股，并于2008年9月30日還清。（5）股份有限公司的董事會擬由7名董事組成，7名董事候選人相關(guān)情況以及擬在股份有限公司任職情況如下：①張某，擬任董事，研究生學歷，現(xiàn)擔任A公司總經(jīng)理，擬同時兼任股份有限公司董事長。②王某，擬任董事，本科學歷，現(xiàn)擔任A公司董事，擬同時兼任股份有限公司總經(jīng)理職務(wù)。③李某，擬任董事，大專學歷，現(xiàn)擔任B公司總經(jīng)理。④趙某，擬任董事，大專學歷，1997年

4、3月起任一家企業(yè)總經(jīng)理，1999年9月該企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)，趙某對該企業(yè)破產(chǎn)負有個人責任。⑤錢某，擬任獨立董事，工學博士學歷，其侄女在甲公司一全資子公司任采購部經(jīng)理。⑥孫某，擬任獨立董事，會計學博士學歷，現(xiàn)任某省財政廳會計處處長職務(wù)。⑦黃某，擬任獨立董事，教授，現(xiàn)在某大學法學院任職。（6）通過向詢價對象詢價的方式確定發(fā)行價格。其中：①初步詢價的詢價對象為15家，確定的發(fā)行價格區(qū)間為7.00－10.00元；②經(jīng)累計投標詢價，確定的最終發(fā)行價格為8.00元；③向參與累計投標詢價的詢價對象配售股票1000萬股，配售價格為8.00元

5、，向社會公眾投資者公開發(fā)行的股票發(fā)行價格擬定為8.20元；④參與累計投標詢價的詢價對象獲配的股票鎖定期為60天，自股票上市之日起計算。（7）保薦機構(gòu)乙證券公司持有甲公司股份1000萬股，保薦代表人楊某持有甲公司股份1萬股?！疽蟆考坠煞萦邢薰驹谠O(shè)立、改制、發(fā)行上市過程中，存在哪些不規(guī)范之處，如何整改？并說明理由?！绢}目二】公司甲擬申請在深圳證券交易所公開發(fā)行股票并上市，以下為該公司的財務(wù)數(shù)據(jù)：1、各報告期末公司各類資產(chǎn)金額及占總資產(chǎn)的比例情況如下：單位：萬元項目2009年末2008年末2007年末金額比例（%）金額比例（

6、%）金額比例（%）流動資產(chǎn)34,777.2847.4720,875.6736.4022,551.3749.85其中：貨幣資金9,082.5512.403,790.566.611,675.933.70應收票據(jù)438.000.60612.021.07143.110.32應收賬款10,880.0814.856,926.2812.084,223.929.34預付款項3,622.434.941,308.562.282,978.316.58其他應收款2,333.013.181,363.932.388,803.3219.46存貨8,29

7、1.0411.326,864.5411.974,726.7910.45一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)9.770.02其他流動資產(chǎn)128.260.18非流動資產(chǎn)38,480.8752.5336,474.0163.6022,689.0250.15其中：長期股權(quán)投資195.000.27195.000.34792.501.75固定資產(chǎn)20,243.7327.6321,782.9837.9818,664.2641.26在建工程6,645.109.072,718.374.741,321.952.92無形資產(chǎn)9,962.2613.6010,65

8、0.2218.571,586.483.51商譽1,195.471.63854.181.49109.030.24長期待攤費用54.470.0756.780.10遞延所得稅資產(chǎn)216.480.38214.800.47資產(chǎn)總額73,258.15100.0057,349.67100.0045,240.38100