《國(guó)際結(jié)算方式》PPT課件

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1、第五章國(guó)際結(jié)算方式——托收第一節(jié)托收的概念第二節(jié)托收的規(guī)則第三節(jié)托收方式的應(yīng)用KeyWords本章學(xué)習(xí)重點(diǎn)掌握托收當(dāng)事人及其當(dāng)事人之間的關(guān)系托收種類及交單方式，尤其掌握跟單托收的程序。區(qū)別付款交單與承兌交單掌握托收方式的運(yùn)用DefinitionCollectionisakindofpaymentsystem,inwhichcreditorssubmitfinancialdocumentsorcommercialdocumentsorbothforobtainingproceedstotheremittingbankandaskittoentrusthisrelationalban

2、ktomakethedocumentsavailabletothepayer.第一節(jié)托收概念一、托收的定義1、托收（Collection）:出口商（債權(quán)人）開(kāi)立金融票據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼有，委托托收行通過(guò)其聯(lián)行或代理行向進(jìn)口商（債務(wù)人）收取貨款或勞務(wù)費(fèi)用的結(jié)算方式。匯票、本票、支票商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進(jìn)口人）代收行（進(jìn)口地銀行）訂合同申請(qǐng)書(shū)、跟單匯票委托書(shū)、匯票、全套單據(jù)提示托收流程簡(jiǎn)圖承兌付款轉(zhuǎn)賬貨款交單二、托收的當(dāng)事人及其相互關(guān)系托收方式涉及的基本當(dāng)事人有債權(quán)人、債務(wù)人、債權(quán)人所在地的銀行和債務(wù)人所在地的銀行。1、委托人(Princi

3、pal或Consignor)。指在托收業(yè)務(wù)中，簽發(fā)匯票并委托銀行代為收款的人。由于委托人通常開(kāi)具匯票委托他的銀行向國(guó)外債務(wù)人收款，所以通常也稱為出票人(Drawer)。根據(jù)貿(mào)易合同交付貨物提交符合合同要求的單據(jù)填寫(xiě)托收申請(qǐng)書(shū)，開(kāi)立匯票，交托收行托收申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容托收申請(qǐng)人的名稱、地址、有權(quán)印鑒付款人的名稱、地址，或開(kāi)戶行的名稱、地址、帳號(hào)托收所附單據(jù)的名稱、份數(shù)交單方式收妥后的收賬要求若拒付或拒絕承兌應(yīng)采取的必要措施托收費(fèi)用由誰(shuí)承擔(dān)其他2、托收銀行(RemittingBank)。指接受委托人的委托，并通過(guò)國(guó)外聯(lián)行或代理行完成收款業(yè)務(wù)的銀行。在托收業(yè)務(wù)中，托收行一般是債權(quán)人所在地的銀

4、行?？樦仆惺罩甘荆ㄎ袝?shū)）檢驗(yàn)單據(jù)3、代收銀行(CollectingBank)。指接受托收銀行的委托代向債務(wù)人收款的國(guó)外聯(lián)行或代理行。在托收業(yè)務(wù)中，代收行一般是付款人所在地的銀行。保管單據(jù)謹(jǐn)慎處理貨物核對(duì)單據(jù)4、付款人(Drawee)。指匯票中指定的付款人，也就是銀行向之提示匯票和單據(jù)的債務(wù)人。付款人有審查單據(jù)以決定接受與否的權(quán)利，同時(shí)根據(jù)托收交單方式承擔(dān)付款或承兌的業(yè)務(wù)。托收的當(dāng)事人及其相互關(guān)系除上述當(dāng)事人外，國(guó)際商會(huì)《托收統(tǒng)一規(guī)則》(UniformRulesforCollections)增加了提示行和需要時(shí)的代理作為托收結(jié)算方式的當(dāng)事人之一。5、提示行(PresentingB

5、ank)。指跟單托收項(xiàng)下向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行。在一般情況下，向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行就是代收行本身。如果代收行與債務(wù)人無(wú)往來(lái)關(guān)系，為了便利如期收款，代收行也可主動(dòng)或應(yīng)付款人要求，委托付款人的往來(lái)銀行充當(dāng)提示行。6、需要時(shí)的代理(RepresentativeinCaseofNeed)。在托收業(yè)務(wù)中，如發(fā)生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代為料理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回等事宜。這個(gè)代理人叫做“需要時(shí)的代理”。一、托收種類㈠光票托收(CleanCollection)出口商僅開(kāi)立匯票而不隨附任何商業(yè)貨運(yùn)單據(jù)，委托銀行收取貨款的一種方式。㈡跟單托收(DocumentaryC

6、ollection)⒈金融票據(jù)隨附商業(yè)單據(jù)的托收⒉商業(yè)單據(jù)不隨附金融票據(jù)的托收國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第五章國(guó)際貿(mào)易中貨款的收取大都采用跟單托收。光票托收案例2008年12月，香港A客商在某地注冊(cè)成立P公司，但外資一直未到位。2010年9月17日，委托人P公司將—張A客商提供的、金額為8000萬(wàn)港幣的商業(yè)票據(jù)交R銀行申請(qǐng)辦理托收。該票據(jù)出票人為香港D公司，受益人為P公司，付款行為C銀行。托收行R銀行接受委托后，于當(dāng)日寄單付款行C銀行。9月25日，R銀行收到C銀行的退票通知,稱出票人印章與預(yù)留印鑒不符，認(rèn)定該商業(yè)票據(jù)為假票。在辦理光票托收業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)注意：1．無(wú)分認(rèn)識(shí)光票托收業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，勿因銀行的

7、中介地位而放松對(duì)票據(jù)的完整性和真實(shí)性的審查，特別要注意審核票據(jù)背書(shū)。2．對(duì)大額光票托收，須詳盡調(diào)查出票人、持票人背景，確定其貿(mào)易背景的真實(shí)性。根據(jù)實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，國(guó)外支票賬戶一般不計(jì)息或僅支付少量利息，因而客戶一般不在支票賬戶中保持較大余額。因此對(duì)大額票據(jù)托收要高度警覺(jué)，尤其是對(duì)存有疑點(diǎn)的大額票據(jù)托收業(yè)務(wù)，更要從嚴(yán)把關(guān)，可建議其改為電匯方式進(jìn)行。3．對(duì)大額的、新客戶委托的、委托人更換新的貿(mào)易伙伴的、不規(guī)律的光票托收，應(yīng)辦理收罷付匯，同時(shí)還要謹(jǐn)防涉及欺詐迫索風(fēng)險(xiǎn)。跟單托收的兩種情況(1)