華宇集團(tuán)審計(jì)管理制度

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1、審計(jì)監(jiān)察管理制度(HY/QC7.5—01)1.關(guān)于加強(qiáng)集團(tuán)監(jiān)督機(jī)制的管理辦法22.審計(jì)監(jiān)察工作制度53.內(nèi)部審計(jì)工作流程84.審計(jì)監(jiān)察室員工職業(yè)道德規(guī)范165.財(cái)務(wù)審計(jì)工作制度176.合同審計(jì)工作制度207.造價(jià)審計(jì)工作制度228.價(jià)格審計(jì)工作制度及考核辦法249.物業(yè)審計(jì)工作制度291.綜合審計(jì)工作制度3011?現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作制度3312.離任審計(jì)工作制度3613.投訴管理辦法38關(guān)于加強(qiáng)集團(tuán)監(jiān)督機(jī)制的管理辦法華宇集團(tuán)監(jiān)督機(jī)制的設(shè)立，是現(xiàn)代企業(yè)制度的重要組成部分。良好的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制是保障集團(tuán)公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要條件，也是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的必要前提。為了進(jìn)一步強(qiáng)

2、化監(jiān)督機(jī)制，根據(jù)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，特制訂本管理辦法。一、集團(tuán)公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的重點(diǎn)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，集團(tuán)公司已經(jīng)明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、執(zhí)行層各自的職責(zé)權(quán)限，形成了決策、執(zhí)行、監(jiān)督三大系統(tǒng)的不同職能。在集團(tuán)推行管理創(chuàng)新，適度下放管理權(quán)限、人事權(quán)限的新條件下，集團(tuán)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的重點(diǎn)包括：確保集團(tuán)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)效益寸標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度得到切實(shí)的貫徹執(zhí)行，規(guī)范管理者職務(wù)行為、員工行為。內(nèi)部監(jiān)督既要充分發(fā)揮好監(jiān)督權(quán)力，又要維護(hù)集團(tuán)止常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序，為各級(jí)管理者正當(dāng)行使

3、管理權(quán)限保駕護(hù)航。二、集團(tuán)公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的運(yùn)行特征集團(tuán)公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制是一種全方位的互動(dòng)。每個(gè)公司部門(mén)、每個(gè)員工既是監(jiān)督的主體，也是監(jiān)督的對(duì)象，它主要表現(xiàn)在專業(yè)監(jiān)督、職能監(jiān)督和全員監(jiān)督上，構(gòu)成一個(gè)相互制約、相互監(jiān)督的完整體系。（一）、專業(yè)監(jiān)督一一主要以審計(jì)監(jiān)察室和財(cái)務(wù)中心為主，對(duì)決策層、執(zhí)行層的工作情況及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)濟(jì)往來(lái)等各個(gè)方面進(jìn)行監(jiān)督和檢查。（二）、職能監(jiān)督一一主要以職能管理部門(mén)按照工作職責(zé)、管理規(guī)定和工作流程的要求，著重對(duì)各公司部門(mén)審批管理權(quán)限、人事管理權(quán)限、職務(wù)行為、內(nèi)部管理等方面進(jìn)行監(jiān)督檢查。（三）、全員監(jiān)督一一每個(gè)員工都有權(quán)參與監(jiān)督，對(duì)本公司

4、部門(mén)和各級(jí)管理人員的不規(guī)范行為或不合理現(xiàn)象，通過(guò)申（投）訴通道進(jìn)行反映，也可以直接向?qū)徲?jì)監(jiān)察室反映舉報(bào)問(wèn)題，若涉及審計(jì)監(jiān)察人員的問(wèn)題，可以直接向集團(tuán)決策委員會(huì)成員反映舉報(bào)。三、進(jìn)一步完善監(jiān)事會(huì)工作職能加大審計(jì)監(jiān)察力度審計(jì)監(jiān)察室是集團(tuán)監(jiān)事會(huì)職能的重要體現(xiàn)，著重在財(cái)務(wù)審計(jì)、價(jià)格審計(jì)、造價(jià)審計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、合同審計(jì)、綜合審計(jì)、物業(yè)審計(jì)、離任審計(jì)、投訴處理等方而加大工作力度,做好事前、事中、事后審計(jì)監(jiān)察工作，特別要抓好中間過(guò)程和跟蹤審計(jì)，把問(wèn)題解決在過(guò)程中。（一）、建立建全科學(xué)有效的財(cái)務(wù)監(jiān)督體系，防范和規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。督促財(cái)務(wù)中心準(zhǔn)確、及時(shí)、足額上繳各項(xiàng)稅費(fèi)，監(jiān)督財(cái)務(wù)中

5、心嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，監(jiān)督財(cái)務(wù)中心建立健全內(nèi)部控制制度，通過(guò)審查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度的適當(dāng)性、合法性和有效性，來(lái)促進(jìn)集團(tuán)公司各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）、通過(guò)對(duì)物資采購(gòu)全過(guò)程的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，保證設(shè)備、材料物資采購(gòu)價(jià)格的真實(shí)準(zhǔn)確，改善物資采購(gòu)質(zhì)量，降低采購(gòu)費(fèi)用和生產(chǎn)成本。（三）、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)工程造價(jià)政策和有關(guān)建安合同方面的法律法規(guī)，對(duì)集團(tuán)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)屮的土建、安裝工程的預(yù)結(jié)算進(jìn)行全面審計(jì)，檢查工程結(jié)算價(jià)格與實(shí)際完成的投資額的真實(shí)性、合法性；檢查是否存在虛列工程、套取資金、弄虛作假、高估冒算等行為。（四）、加大對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)管力度，促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)

6、現(xiàn)“質(zhì)量、速度、效益、安全施工、文明施工”的目標(biāo)。檢查施工現(xiàn)場(chǎng)的勞動(dòng)紀(jì)律，是否有違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，是否有施工浪費(fèi)現(xiàn)象，是否有偷工減序現(xiàn)象，參與現(xiàn)場(chǎng)收方計(jì)量工作。特別對(duì)隱蔽工程加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督。（五）、加強(qiáng)合同審計(jì)工作，保證集團(tuán)公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。隨時(shí)進(jìn)行跟蹤檢查，監(jiān)督各公司部門(mén)的合同履行及付款情況。（六）、通過(guò)對(duì)集團(tuán)公司廣告監(jiān)督驗(yàn)收審計(jì)，客戶“兩證”辦理及發(fā)放審計(jì)，商品房銷售價(jià)格審計(jì)，加大對(duì)商業(yè)資產(chǎn)租賃、酒店、酒樓、超市及綜合管理部門(mén)的審計(jì)，維護(hù)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)利益。（七）、按照物權(quán)法加強(qiáng)對(duì)通過(guò)物業(yè)管理審計(jì)工作，保證物業(yè)管理公司的各項(xiàng)收入及時(shí)、完整、

7、足額地上交，為物管公司降低運(yùn)營(yíng)成本、節(jié)能降耗建言獻(xiàn)策。監(jiān)督并督促物業(yè)管理公司提高服務(wù)質(zhì)量，樹(shù)立良好的品牌形象。（八）、通過(guò)離任審計(jì)工作，對(duì)離任人員任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和廉潔自律情況進(jìn)行鑒證和評(píng)價(jià)，客觀公正地評(píng)價(jià)離任人員的徳、能、勤、績(jī)。（九）、通過(guò)投訴管理工作，實(shí)現(xiàn)投訴處理的程序化和規(guī)范化，樹(shù)立集團(tuán)公司良好的社會(huì)形象，樹(shù)立良好的企業(yè)品牌，維護(hù)集團(tuán)公司和投訴人的正當(dāng)合法權(quán)益。對(duì)一般投訴應(yīng)在當(dāng)日內(nèi)回復(fù)，重大投訴不得超過(guò)三日，若確需延長(zhǎng)時(shí)間調(diào)查處理的，應(yīng)事先征得投訴人的同意。（十）、加大對(duì)集團(tuán)規(guī)章制度、崗位職責(zé)和勞動(dòng)紀(jì)律的監(jiān)管力度，按全員1%的人數(shù)比

8、例對(duì)嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)、玩忽職守的人予以開(kāi)除。（十一）、監(jiān)