我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度探究

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1、我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度探究【摘要】我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度經(jīng)過(guò)了幾十年的發(fā)展，經(jīng)歷多次改革，基本上建立了以社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為主體的社會(huì)養(yǎng)老保障體系，覆蓋范圍不斷擴(kuò)大，社會(huì)保險(xiǎn)基金和財(cái)政投入規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)，社會(huì)化養(yǎng)老保障體系不斷完善。但是，在發(fā)展的過(guò)程中，仍然存在各種各樣的問(wèn)題，我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保障體系還不健全，制度運(yùn)行還需要進(jìn)一步完善。下面談?wù)剬?duì)我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀的看法?！娟P(guān)鍵詞】我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度研究一、我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀我國(guó)在工業(yè)化的過(guò)程中尤其是改革開(kāi)放30年來(lái)，逐步建立了多種類

2、型的社會(huì)養(yǎng)老保障制度。在城鎮(zhèn)地區(qū)，主要是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工退休金制度。以城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為重點(diǎn)的社會(huì)養(yǎng)老保障制度覆蓋人群不斷增多。在農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系也逐步建立起來(lái)，彌補(bǔ)了農(nóng)村養(yǎng)老制度的空白。二、我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老體制存在的弊端(1)基金來(lái)源渠道單一，收支矛盾日顯突出。當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金來(lái)源主要是保險(xiǎn)費(fèi)的收入及其利息收入和財(cái)政補(bǔ)貼。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的范圍不夠廣泛，不能夠使養(yǎng)老基金規(guī)模擴(kuò)大，并且由于經(jīng)濟(jì)條件的限制，導(dǎo)致企業(yè)拖欠保費(fèi)或者美譽(yù)給職工參保，保費(fèi)欠繳的情況非常嚴(yán)重，彈性收繳與

3、剛性支出的矛盾日趨突顯出來(lái)。人口老齡化問(wèn)題的凸顯，導(dǎo)致老齡人口數(shù)量的不斷上漲，享受養(yǎng)老金的人數(shù)不斷增加，當(dāng)期參保人員的繳費(fèi)額不足以支付高額的養(yǎng)老金，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用開(kāi)支增加，成為人口老齡化社會(huì)到來(lái)以前最主要問(wèn)題之一。(1)轉(zhuǎn)制成本的存在，是養(yǎng)老金難以給付。當(dāng)前統(tǒng)賬結(jié)合模式下，我國(guó)面臨體制轉(zhuǎn)軌成本問(wèn)題。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系改革和所有養(yǎng)老保險(xiǎn)體系轉(zhuǎn)軌的國(guó)家一樣都會(huì)面臨一個(gè)轉(zhuǎn)軌成本問(wèn)題。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系要從現(xiàn)收現(xiàn)付制過(guò)渡到統(tǒng)賬結(jié)合的混合制，意味著目前就業(yè)人口要將其繳納的養(yǎng)老金的一部分存入他們的個(gè)人賬戶，這部分養(yǎng)老金不再代

4、際轉(zhuǎn)移，這樣自然會(huì)出現(xiàn)缺口，這塊缺口就是轉(zhuǎn)制成本。在我國(guó)，實(shí)際上涉及兩種人的養(yǎng)老金繳納和養(yǎng)老金給付問(wèn)題。第一種是已經(jīng)退休的“老人”,原有的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)，企業(yè)也不為在職工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。個(gè)人表面上不繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，職工的工資中也不包括養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)這筆開(kāi)支，實(shí)際上國(guó)家已將這筆應(yīng)屬于個(gè)人繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)從工資中扣除，以稅收或利潤(rùn)的形式形成財(cái)政資金，又通過(guò)投資形成了國(guó)有資產(chǎn)。由于他們沒(méi)有個(gè)人賬戶，他們面臨的問(wèn)題是由誰(shuí)來(lái)支付他們未來(lái)的全額養(yǎng)老金。第二種是“中人”,他們尚未退休但是已經(jīng)在現(xiàn)收現(xiàn)付制下繳納了相當(dāng)年

5、份的保險(xiǎn)費(fèi)，如果他們今后根據(jù)“統(tǒng)賬結(jié)合”制的目標(biāo)模式從社會(huì)統(tǒng)籌部分領(lǐng)取一部分養(yǎng)老金和從個(gè)人賬戶積累基金中獲取一部分養(yǎng)老金，那么他們過(guò)去年份中應(yīng)該有的那部分個(gè)人賬戶將會(huì)空缺。(1)養(yǎng)老基金投資收益不高。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資收益率未能得到有效提高。就我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的資金運(yùn)用看，一方面，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃包括社會(huì)統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶中的養(yǎng)老金，其管理仍由各地社會(huì)保障部門(mén)負(fù)責(zé)，尚未走上專業(yè)化、市場(chǎng)化軌道，基金的保值增值渠道單一，盡心阿玉儲(chǔ)蓄和購(gòu)買(mǎi)國(guó)債。另一方面，轉(zhuǎn)軌成本的消化和個(gè)人賬戶基金的平衡運(yùn)行都依賴于養(yǎng)老基金的投

6、資收益率。對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系改革的設(shè)計(jì)和評(píng)價(jià)在很大程度上是以較高的基金收益率為預(yù)期而進(jìn)行的，其中蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。事實(shí)上，投資收益率過(guò)低，正是我國(guó)目前個(gè)人賬戶空轉(zhuǎn)、養(yǎng)老基金入不敷出的重要原因。三、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的對(duì)策(1)擴(kuò)大基金來(lái)源的渠道，擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面，提高參保率及征繳率。要盡快以非公有制企業(yè)、個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員為重點(diǎn)工作對(duì)象，擴(kuò)大覆蓋范,并同時(shí)考慮機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)改革方案，以期將全部城鎮(zhèn)勞動(dòng)者納入養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍，建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。提高養(yǎng)老金保值增值的能力，實(shí)行國(guó)有資

7、產(chǎn)變現(xiàn)，發(fā)行社保長(zhǎng)期債券，進(jìn)入資本市場(chǎng)等措施，把社保基金做大范圍。采用多種措施，提高參保率及征繳率。比如加大宣傳力度，提高各界人士的參保意識(shí)。對(duì)于拖欠保費(fèi)的企業(yè)加大征繳力度，當(dāng)然還要提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，使企業(yè)有能力參保繳費(fèi),但一些特別困難的大中型國(guó)有企業(yè)，可經(jīng)政府批準(zhǔn)減免繳費(fèi)或由財(cái)政補(bǔ)足；對(duì)那些繳費(fèi)困難的個(gè)人參保者，國(guó)家可給予適當(dāng)補(bǔ)貼的方法，在一定程度上緩解其繳費(fèi)的困難。(2)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金要做到保值增值。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金必須擴(kuò)大投資途徑，主要有以下幾個(gè)方面：第一、購(gòu)買(mǎi)政府債券和其他金融債券。金融市場(chǎng)中常見(jiàn)的

8、債券有中央政府發(fā)行的國(guó)債、地方政府發(fā)行的市政債券、公司發(fā)行的公司債券，還有金融債券和國(guó)際債券等。我國(guó)目前的債券市場(chǎng)發(fā)展還不充分。在規(guī)模極其有限的債券市場(chǎng)中，國(guó)債占了絕對(duì)地位，企業(yè)債券總規(guī)模很小。在國(guó)債品種中，主要也是短中期債，而且在過(guò)去幾年中上市流通的國(guó)債很少，目前市場(chǎng)上交易的大多是即將到期的債券，我國(guó)債券缺少能夠在穩(wěn)定市場(chǎng)上發(fā)揮主導(dǎo)作用的長(zhǎng)期、超長(zhǎng)期債券。當(dāng)然，隨著我國(guó)債券市場(chǎng)的不斷