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1、標(biāo)準(zhǔn)流程名稱：備用金管理規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)流程編碼：JFPFIN-009生效日：2012年4月1日版本：保密級(jí)別：頁數(shù)：1.0僅供內(nèi)部使用2發(fā)布：批準(zhǔn)：財(cái)務(wù)部備用金管理規(guī)定一、目的：為規(guī)范公司備用金管理，?？顚Ｓ茫岣哔Y金利用效率，有效控制資金占用，特制定本辦法。二、適用范圍：快樂蜂食品（安徽）有限公司所屬各部門。三、定義：備用金是指公司員工借支的用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、公務(wù)出差等業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。包括吋間較長用途固定的定額備用金，以及臨吋需要暫時(shí)借支的臨吋備用金。本規(guī)定僅指定額備用金，臨吋性備用金適用《費(fèi)用報(bào)銷及借款管理制度》。四、備用金管理的原則：1、額度合理原
2、則：申請(qǐng)備用金必須提供和關(guān)說明，各審批人按使用頻率、報(bào)銷周期等因素合理確定備用金額度，防止無謂的資金山用。2、?？顚Ｓ迷瓌t：借取的備用金必須?？顚Ｓ?，不得挪作他用。A、財(cái)務(wù)備用金使用范圍：除采購部、行政部外其他部門日常臨吋借支，如差旅費(fèi)借支、工傷借支、工廠設(shè)備設(shè)施維修借支、外聯(lián)招待、物流裝卸費(fèi)、招聘培訓(xùn)費(fèi)用等；B、采購部備用金使用范圍：零星采購，包括原輔料的采購、設(shè)備工具的采購、辦公用品的采購、緊急采購等；C、行政部備用金使用范圍：行政類費(fèi)用的墊支，如宿舍水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、公司通訊費(fèi)、車輛修理費(fèi)、代購車票費(fèi)等。3、時(shí)效性管理原則：定額備用金的吋效為一年
3、。每年末必須辦理歸還手續(xù)，若仍有需求則重新辦理借用手續(xù)，并重新審定備用金額度。期間每季度由財(cái)務(wù)盤點(diǎn)一次，借款人工作變動(dòng)或離職需辦理歸還手續(xù)。4、權(quán)責(zé)對(duì)等，責(zé)任連帶原則：部門負(fù)責(zé)人為其部門借用備用金員工的第一管理人，第一管理人應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要審核下屬借用備用金的真實(shí)性、必耍性和借款標(biāo)準(zhǔn)，并督促其及時(shí)辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時(shí)負(fù)連帶責(zé)任。五、申請(qǐng)流程：申請(qǐng)人
4、=>
5、申請(qǐng)部門經(jīng)理I=>I財(cái)務(wù)經(jīng)理1=^分管副總
6、=^>
7、總裁注：定額備用金無論金額大小，一律由總裁最終批準(zhǔn),若金額在25000元以上，還需經(jīng)過JFC財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。六、備
8、用金管理要求：1、根據(jù)工作需要，原則上只有財(cái)務(wù)部出納、公司采購人員、行政部有需求的人員可以借用定額備用金，其他部門工作人員因經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)頻繁等原因確需辦理定額備用金的，按上述流程辦理申請(qǐng)手續(xù)。2、公司出納定備用金最高標(biāo)準(zhǔn)為10000元，采購人員定額備用金最高標(biāo)準(zhǔn)為8000元，行政備用金最高標(biāo)準(zhǔn)為5000元。因工作需要確需增加定額備用金標(biāo)準(zhǔn)的，按上述流程辦理申請(qǐng)手續(xù)。3、備用金實(shí)行前款不清，后款不借的管理辦法，已經(jīng)申請(qǐng)備用金的人員財(cái)務(wù)部不再另外給予辦理借款手續(xù)。特殊情況確需新增借款的,需由財(cái)務(wù)部進(jìn)行盤點(diǎn)核實(shí)后，辦理增加備用金手續(xù)或者臨時(shí)借款手續(xù)。4、財(cái)務(wù)部
9、門登記備用金臺(tái)賬，并于每季末對(duì)臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)盤點(diǎn)，并由備用金保管人簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)部門每年末督促保管人及時(shí)還款，針對(duì)未按時(shí)還款的人員，財(cái)務(wù)部門有權(quán)通知人事部從其工資中扣除。5、借用備用金員工在工作變動(dòng)或離職時(shí)，需辦理備用金歸還手續(xù),人力資源部門須待財(cái)務(wù)部在交接表單上簽署意見后方可辦理員工變動(dòng)或離職。七、本規(guī)定自2012年4月1日起執(zhí)行?？鞓贩涫称罚ò不眨┯邢薰?012.3.12
