關于備用金使用規(guī)定的建議

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1、關于《備用金管理辦法》的幾點建議根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及實施細則的相關規(guī)定，結(jié)合我公司的財務制度和實際情況，對公司財務部制訂的《備用金管理辦法》提出以下幾點建議：一、備用金必須明確使用范圍，使用范圍必須符合《現(xiàn)金管理暫行條例》及實施細則中所規(guī)定的范圍，嚴禁超范圍使用備用金，對超范圍的使用必須予以處罰。二、目前文件中所規(guī)定的備用金定額標準過高，大大超出了現(xiàn)金管理暫行條例中所規(guī)定的日常零星開支范圍和額度，不利于財務監(jiān)督和管理。三、建議對第三章第六條中的規(guī)定作如下調(diào)整：1、酌情降低定額標準，以確保一周業(yè)務運作所需作為標準。2、如以個人為基準借支備用金，建議采用一折一卡

2、的形式，存折以個人名義開戶留存財務，以銀行流水記錄作為審核費用支出手續(xù)的必要程序。3、如以部門為基準借支備用金，則必須確定備用金管理責任人，備用金管理責任人應承擔備用金的管理責任。4、如備用金超出個人月薪，必須以個人房產(chǎn)等有效財產(chǎn)在公司辦理履職擔保手續(xù)，以確保備用金的有效核銷和收回。四、對將備用金未按規(guī)定范圍使用的責任人，應進行相應的處罰，發(fā)現(xiàn)超范圍使用備用金三次以上的，可限期一周內(nèi)退回備用金并不得再次領用備用金，同時對此責任人所在部門的第一部門負責人進行相應的處罰。五、凡借支備用金壹萬元以上的，必須說明事由并出具書面報告，履行借支人--部門第一負責人--主管領導

3、--總經(jīng)理的審批程序后，再到財務部出納處辦理借支手續(xù)。