《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》新規(guī)及對我國金融監(jiān)管的影響

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1、《巴塞爾協(xié)議III》新規(guī)及對我國金融監(jiān)管的影響摘要:全球金融危機暴露出巴塞爾協(xié)議II的缺陷，對金融危機和巴塞爾協(xié)議I［的反思推動了全球銀行監(jiān)管的改革，促成了巴塞爾協(xié)議III的出臺。本文從微觀審慎監(jiān)管和宏觀審慎監(jiān)管兩方面展示巴塞爾協(xié)議III的監(jiān)管改革動向，分析巴塞爾協(xié)議III的實施對中國銀行監(jiān)管帶來的影響，并對我國銀行未來監(jiān)管實施進行展望。關鍵詞：巴塞爾協(xié)議【II;銀行；監(jiān)管；資本中圖分類號：D922.28文獻標識碼：A一、引言2010年底，《巴塞爾第三版協(xié)議：更加穩(wěn)健的銀行和銀行體系的全球監(jiān)管框架》(以下簡稱巴塞爾

2、協(xié)議III)正式出臺。這是巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(BCBS)在反思國際金融危機和巴塞爾協(xié)議II的基礎上，對銀行業(yè)提出的新的監(jiān)管要求，其目的在于增強銀行業(yè)吸收沖擊和損失的能力，降低金融業(yè)對實體經(jīng)濟的溢出風險，確保銀行經(jīng)營穩(wěn)健和整個金融體系的穩(wěn)定。二、巴塞爾協(xié)議III的監(jiān)管改革——微觀審慎監(jiān)管(―)強化全球資木框架盡管從巴塞爾協(xié)議I到協(xié)議II,資本監(jiān)管都是銀行監(jiān)管的核心。但是次貸危機仍然反映出資本監(jiān)管存在的不足，如監(jiān)管資本的質(zhì)量不高和水平偏低、監(jiān)管資本要求的順周期性等。1.提高資本質(zhì)量、一致性和透明度金融危機的現(xiàn)實表明，

3、過度的金融創(chuàng)新導致了資本結(jié)構(gòu)的復雜化，易造成資本監(jiān)管的漏洞，不利于銀行應對風險的要求，加上一級資本質(zhì)量下降，商譽等無形資產(chǎn)未被扣除，影響了銀行吸收損失的能力。而且，各國法律制度、稅收政策、會計準則等的差異，也影響了資本的質(zhì)量、一致性、透明度和可比性。因此，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會于2009年12月提出了資本定義和構(gòu)成的一攬子改革方案，巴塞爾協(xié)議III做了正式界定，總體上，新的監(jiān)管資本結(jié)構(gòu)更加簡化，劃分為一級資本和二級資本。一級資本能夠在持續(xù)經(jīng)營條件下無條件地吸收損失，增強銀行抵御風險的能力。一級資本主要山普通股和留存收

4、益構(gòu)成，一級資本進一步可劃分為普通股一級資本和附屬一級資本。二級資本僅能夠在銀行清算時吸收損失，巴塞爾協(xié)議III簡化了二級資本，取消了巴塞爾協(xié)議II中的附屬二級資本，并取消了專門用于吸收市場風險的三級資本，以確保吸收市場風險的資本與吸收信用風險和操作風險的資木質(zhì)量相同，提高資木的一致性。2.強化風險覆蓋面金融危機前，很多銀行的業(yè)務集中于資本市場相關的領域中，銀行總資產(chǎn)增長迅速，但是在巴塞爾協(xié)議II的規(guī)則下，一些表內(nèi)外主要風險和衍牛詁相關風險未能被捕捉到，致使風險加權(quán)資產(chǎn)增長卻相對緩慢，這是金融危機放大的重要因素之一

5、。因此，巴塞爾協(xié)議III強化了風險覆蓋面，希望銀行的風險加權(quán)資產(chǎn)與總資產(chǎn)增長相匹配，并有相應的資本來支持其資產(chǎn)擴張。巴塞爾協(xié)議III對風險覆蓋面的強化體現(xiàn)在證券化產(chǎn)品、交易賬戶、對手信用風險等方面。（二）引入全球流動性標準金融危機發(fā)生，通常會出現(xiàn)金融機構(gòu)或市場的流動性不足、下降甚至干涸。金融危機前，資產(chǎn)市場通常很活躍，融資成本很低，但市場條件的逆轉(zhuǎn)會使流動性迅速蒸發(fā)，即使銀行的資木充足，仍然會面臨流動性困境。顯然，資本充足只是銀行穩(wěn)定的必要條件而非充分條件，流動性對金融市場和銀行部門的正常運行同樣重要。銀行系統(tǒng)在極

6、端壓力情境下，必須由中央銀行來支持金融市場和機構(gòu)的運行。銀行面臨的困境主要是由于違背了流動性風險管理的基本原則，因此，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會于2008年推出《流動性風險管理和監(jiān)管的穩(wěn)健原則》，作為這些原則的補充，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《巴塞爾第三版協(xié)議：流動性風險計量標準和監(jiān)測的國際框架》和巴塞爾協(xié)議III中提出了流動性覆蓋比率（LCR）和凈穩(wěn)定融資比率（NSFR）兩個融資流動性的最低標準來加強流動性風險管理。三、巴塞爾協(xié)議III的監(jiān)管改革——宏觀審慎監(jiān)管（-）減緩順周期性巴塞爾協(xié)議II出臺前后，不少研究表明，其資本

7、監(jiān)管要求會強化銀行信貸的順周期性。次貸危機爆發(fā)后，巴塞爾協(xié)議II的資本監(jiān)管規(guī)則受到了眾多的批評，為了緩解其順周期性，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會和巴塞爾協(xié)議III推出了一些新的措施，包括緩解最低資本要求的順周期性、采取更具前瞻性的貸款損失準備金、建立資木留存緩沖和逆周期資木緩沖，這些措施有助于確保銀行成為沖擊的吸收者而不是風險的傳遞者。1.緩解最低資本要求的順周期性巴塞爾協(xié)議II增加了風險敏感度和監(jiān)管資木的覆蓋范毎I。為了緩解最低資本要求的順周期性，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會采取了一些權(quán)衡措施，并要求銀行要涵蓋衰退情景下更大的信

8、貸利差來進行壓力測試。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會還評估其他?些措施以使監(jiān)管者在風險敏感性和資本要求的穩(wěn)定性之間達到更好的平衡，如歐洲銀行監(jiān)管者協(xié)會(CEBS)和英國金融服務局(FSA)對違約概率的調(diào)整方法。1.資本留存緩沖(CapitalConservationBuffer)在金融危機初期，許多銀行的財務狀況和經(jīng)營前景C經(jīng)惡化，但仍然述大量發(fā)放紅利、獎金和進行股票