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《會計專業(yè)畢業(yè)論文答辯論文會計》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、山東師范大學成人高等教育畢業(yè)設計（論文）題目：證券法對小股東利益的法律保護教學單位：濟南聚賢學校年級專業(yè)：2010級會計學學生姓名：劉蕾學號：指導教師：職稱：山東師范大學繼續(xù)教育學院論文完成時間：2012年4月10日論文內(nèi)容提要：摘要：近年來，隨著證券市場的發(fā)展，中小投資者實際上已經(jīng)成為上市公司外部融資的主要來源。而與此同時，中小投資者的權益也頻頻受到侵害，成為制約我國證券市場發(fā)展的重要問題。在一個國家或地區(qū)的資木市場中，只有對中小股東為代表的投資者的權益保護得越好，其市場效率才能越高，證券市場才能
2、更加健康的發(fā)展。而在我國，股權結構仍然是“一股獨大”的情況。如何才能實現(xiàn)對中小股東特別是小股東合法權益的保護呢？文中就我國中小股東保護的相關問題進行研究，從理論和實際兩方面進行了分析；并對如何更好的保護小股東的利益、保障我國證券市場的持續(xù)發(fā)展，提出了相關的對策和建議。關鍵詞：證券法小股東利益保護摘要i目錄iiB'JS1第1章我國證券法對中小投資者保護的立法冃的及意義21.1、證券法概述21.2、我國證券法對“中小投資者”的界定21.3.目的和意義21?4、我國現(xiàn)行法律對中小投資者保護的依據(jù)3第2章證
3、券法對中小投資者立法保護的具體表現(xiàn)及評析52.1、證券法對中小投資者保護的具體表現(xiàn)52.2、我國證券市場對屮小投資者保護的評述6第3章完善對屮小投資者保護的建議83.1、建立對中小投資者的侵權訴訟保護機制83.2、加強中小投資者自我維權的意識93.3、成立中小投資者保護協(xié)會93.4、完善股權結構及加強公司治理93.5、完善會計、審計的替代保護作用93.6、加強輿論監(jiān)督9結論11致謝12參考文獻13??在我國，大股東或控股股東肆意侵害中小股東的股東權益已司空見慣。近年來，隨著我國證券市場的超常規(guī)發(fā)展，
4、投資人的隊伍不斷擴大，中小投資者占絕大多數(shù)，其直接參與證券山場的趨勢也越來越明顯。廣大中小投資者群體是公司資本最重要和最本質(zhì)的來源，沒有他們的信任，整個社會的經(jīng)濟投資和發(fā)展都會受到削弱。因此，保護屮小股東利益，對我國金融市場的健康發(fā)展具有深遠意義。如果措施不力，投資者的利益頻繁受到損害，將可能導致嚴重后果。從大的方面看，將使?jié)撛诘慕鹑陲L險或者金融危機迅速擴大，從而影響整個金融體系的安全；從小的方面看，將嚴重挫傷投資者的信心，從而影響證券市場的進一步發(fā)展。第1章我國證券法對中小投資者保護的立法目的及意
5、義1?1、證券法概述證券法有廣義、狹義兩種，狹義的證券法，是指國家立法機關制定的，規(guī)范和調(diào)整證券交易和與交易有關的發(fā)行行為關系的法律；廣義的證券法，是指國家立法機關和國家授權機關制定的，規(guī)范和調(diào)整證券發(fā)行與證券交易關系的法律規(guī)范的總和。①本文所說的“證券法”，是在寬泛意義上使用的概念，不僅指200年1月1FI起施行的新修訂的《中華人民共和國證券法》，還包括2006年1月1日起施行的新修訂的《中華人民共和國公司法》中有關股東權利的相關規(guī)定，以及有關證券發(fā)行和交易的法律法規(guī)及中國證券監(jiān)督管理委員會頒行的
6、規(guī)章，因為所有這些，是支撐我國證券市場持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展的制度基礎。證券法的核心是既要保證市場效率，乂耍保護投資者，這就需要用公法和私法的手段共同規(guī)制，具體規(guī)范也是民事的、行政的、刑事的綜合運用1.2、我國證券法對“中小投資者”的界定我國證券法以保護中小投資者利益為出發(fā)點，中小投資者即以小數(shù)額作為投資的群體。其中對于中小投資者沒有明確分界，證券市場一般以數(shù)額10萬至100萬以下作為分界中小投資者的區(qū)別。國際證監(jiān)會組織（I0SC0）在其綱領性文件《證監(jiān)監(jiān)管冃標與原則》中將上市公司的股東分為發(fā)起人及投資者
7、兩人類，投資者一般是企業(yè)借貸人（債權人）和上市公司股東。②由于股東和管理者之間存在信息不對稱，且代理人本身又有道德風險問題，于是就存在著相對于公司外部的中小股東和債權人的利益可能受到侵害的問題。投資者保護的概念也是主要來源丁?此。1.3、目的和意義1、中小投資者的利益現(xiàn)狀分析我國當前曲于投資者保護機制的種種缺陷，致使中小投資者的股東權益保護不足，中小股東的多項權益都受到了不同程度的侵害。具體表現(xiàn)為以下兒點：（1）中小投資者權益難以通過訴訟賠償來保護。從法律多文來看，我國立法對投資者訴權有相應規(guī)定，但
8、規(guī)定過于原則，缺乏可操作性。從司法實踐來看，我國由于沒有相應的訴訟機制和司法程序，缺乏證券民事賠償機制，對證券違規(guī)行為只以行政手段予以解決，廣大投資者的合法權益無法得到保障。（2）中小投資者無法參與公司經(jīng)營管理。投資者要實現(xiàn)其參與公司經(jīng)營管理的權利，必須通過股東大會來投票。由于我國相關規(guī)定對于股東大會的議事規(guī)則語焉不詳，且上市公司中大股東處于絕對控制的狀態(tài)，大股東很容易利用“一股一票”的原則合法地操縱股東大會，使股東人會從一個民主決策機構演變成為人股東一票表決的場所和
