工程擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)審核要點(diǎn)與常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制指引

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1、--工程保證擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)審核要點(diǎn)及常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制操作指引一、風(fēng)險(xiǎn)審核要點(diǎn)（一）資料的完整性、有效性、合規(guī)性審核被保證人基礎(chǔ)資料所反映的成立時(shí)間、注冊(cè)資金、主營(yíng)資質(zhì)、股東情況等，確認(rèn)與工商查詢是否一致。對(duì)銀行征信情況，被強(qiáng)制執(zhí)行情況進(jìn)行復(fù)核；對(duì)被保證人以往業(yè)績(jī)，行業(yè)不良信用記錄情況進(jìn)行查詢，分析其中發(fā)現(xiàn)的問題及對(duì)保函申請(qǐng)人履約能力的影響等。（二）被保證人的財(cái)務(wù)狀況確認(rèn)審批表數(shù)據(jù)與企業(yè)審計(jì)報(bào)告一致，針對(duì)近期報(bào)表分析其資產(chǎn)負(fù)債情況，及對(duì)項(xiàng)目的影響。如審計(jì)報(bào)告有保留性意見的，屬風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，應(yīng)予說明情況。（三）項(xiàng)目情況通過查看項(xiàng)目資料披露審批表中未揭示的、與保函責(zé)任相關(guān)的、可能影響項(xiàng)目履約的

2、信息。如建設(shè)資金來源、是否以低價(jià)評(píng)標(biāo)方式中標(biāo)、是否有預(yù)付款、是否有墊資要求、是否BT、BOT、PPP項(xiàng)目、是否對(duì)保函有特殊要求、招標(biāo)文件/施工合同中對(duì)施工是否有特殊要求等。（四）保函情況核實(shí)保函的被保證人、受益人、保函金額、期限、責(zé)任與審批表表述一致，確認(rèn)有招標(biāo)文件或合同依據(jù)；（五）根據(jù)承保標(biāo)準(zhǔn)并綜合項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)情況審核反擔(dān)保的設(shè)置1、按我公司承保條件規(guī)定免除反擔(dān)保，又未見特殊風(fēng)險(xiǎn)情況的，同意免除反擔(dān)保；對(duì)于雖符合反擔(dān)保免除條件，但因有影響項(xiàng)目履行的風(fēng)險(xiǎn)情況的，可要------1------求提供反擔(dān)保。2、對(duì)符合提供反擔(dān)保條件的，審核反擔(dān)保文件、資料是否齊全，簽署是否符合公司

3、要求。對(duì)于反擔(dān)保人為企業(yè)的，審核企業(yè)基礎(chǔ)資料以及其股東會(huì)或董事會(huì)同意擔(dān)保的決議，確認(rèn)其是否資信良好，具有相應(yīng)償債能力。對(duì)于反擔(dān)保不符合要求、不合規(guī)或有其他重大瑕疵影響反擔(dān)保效力的，提出修改意見或要求重新提供，反擔(dān)保不足的，提出補(bǔ)充反擔(dān)保的意見。（六）委托保證擔(dān)保合同確認(rèn)委托保證擔(dān)保合同格式符合公司規(guī)范文本要求，審核該合同的填空項(xiàng)(主體、開具保函銀行、項(xiàng)目名稱、保函金額、期限、保費(fèi)等)是否正確，有無瑕疵和空白，審核蓋章、簽署是否合規(guī)；（七）揭示項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制措施落實(shí)情況，提出風(fēng)險(xiǎn)控制的補(bǔ)充意見，對(duì)于違法違規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)無法控制的項(xiàng)目提出拒絕承保的建議；（八）針對(duì)1000萬元以

4、上的決策會(huì)審批項(xiàng)目，風(fēng)控審核人將根據(jù)上述審核內(nèi)容做出完整的書面審核意見，連同項(xiàng)目審批表及反擔(dān)保書、面簽影像報(bào)上級(jí)審批。二、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)審核中常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施1、關(guān)于資質(zhì)證書審批表中除反映保函申請(qǐng)人最高資質(zhì)等級(jí)外，亦應(yīng)反映與承建項(xiàng)目相匹配的資質(zhì)證書并響應(yīng)招標(biāo)文件對(duì)于中標(biāo)人資質(zhì)的要求，申請(qǐng)供貨類保函強(qiáng)調(diào)響應(yīng)招標(biāo)文件對(duì)投標(biāo)人資格的要求，資質(zhì)證明文件提供不完整的應(yīng)要求補(bǔ)充。資質(zhì)證書自發(fā)證之日起五年內(nèi)有效，超出發(fā)證日五年仍在使用的資質(zhì)證書，申請(qǐng)人須提供資質(zhì)證書繼續(xù)有效的證明文件（如發(fā)證機(jī)關(guān)網(wǎng)上公示的企業(yè)資質(zhì)）------2------或做出合理的書面說明。2、項(xiàng)目延期，要求提供業(yè)主出

5、具的延期證明，明確延期原因并確認(rèn)項(xiàng)目延期與保函申請(qǐng)人無關(guān)，收集項(xiàng)目延期前工程施工進(jìn)度資料，了解工程進(jìn)展情況。3、續(xù)開保函，由業(yè)主提供工程延期續(xù)開保函的說明，及原保函復(fù)印件。說明工程延期續(xù)開保函原因、延期期限、承包方對(duì)工程延期是否承擔(dān)責(zé)任。了解項(xiàng)目開工時(shí)間，工程完成進(jìn)度情況，提交監(jiān)理月報(bào)，工地會(huì)議紀(jì)要等反映項(xiàng)目進(jìn)展情況的資料；了解后期施工安排，了解項(xiàng)目能否在延長(zhǎng)工期時(shí)間段內(nèi)竣工。若業(yè)主不能提供工程延期續(xù)開保函的說明，由項(xiàng)目承辦人（業(yè)務(wù)人員）對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，并提供署名的項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告。非被保證人原因延期，且上述資料能確認(rèn)項(xiàng)目履約無重大瑕疵的，方可做出同意承保意見。4、在項(xiàng)目沒

6、有延期的情況下，未按招標(biāo)文件或合同約定時(shí)間申請(qǐng)開具保函/中途開具保函的，應(yīng)將此類情況記錄在項(xiàng)目審批表中；對(duì)于超過計(jì)劃工期50%以上或超過計(jì)劃開工日3個(gè)月以上，才申請(qǐng)履約保函的，應(yīng)由申請(qǐng)人書面說明原因和施工進(jìn)度完成情況，提供有關(guān)的證明資料，項(xiàng)目承辦人（業(yè)務(wù)人員）應(yīng)進(jìn)行了解核實(shí)，并在審批表中注明。5、招標(biāo)文件要求提交履約保函和預(yù)付款保函的，我公司僅開具預(yù)付款保函，項(xiàng)目承辦人（業(yè)務(wù)人員）應(yīng)了解履約保函是否已由其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)開出，并在審批表中注明。6、申請(qǐng)出具質(zhì)量（保修）保函，申請(qǐng)人應(yīng)按照規(guī)定提交申請(qǐng)資料和反擔(dān)保，同時(shí)提供項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。7、對(duì)于項(xiàng)目的中標(biāo)方式（如低價(jià)中標(biāo)，議標(biāo)等）

7、、施工地點(diǎn)、工程履約、工程款支付、工期等有特殊情況，保函有特殊要求的（如差額保函/保函金額與------3------招標(biāo)文件不一致等），業(yè)務(wù)人員應(yīng)在審批表中寫明情況，由風(fēng)險(xiǎn)審核人結(jié)合被保證人資質(zhì)、資信、履約能力，歷史履約記錄等情況，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)并寫入審核意見。8、關(guān)于低價(jià)中標(biāo)（包括最低價(jià)中標(biāo)法、合理低價(jià)法，經(jīng)評(píng)審的最低價(jià)中標(biāo)法等），注重審核中標(biāo)價(jià)與項(xiàng)目預(yù)算價(jià)或招標(biāo)控制價(jià)/風(fēng)險(xiǎn)控制價(jià)所占比例，原則上中標(biāo)占比低于《工程中標(biāo)價(jià)比例要求》（附后）的項(xiàng)目須提供投標(biāo)報(bào)價(jià)說明，了解成本利潤(rùn)構(gòu)成，結(jié)合項(xiàng)目類型，被保證人資質(zhì)、資信、財(cái)