《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》、《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》和《償付能力法案Ⅱ》.ppt

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1、第12章《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》、《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》和《償付能力法案Ⅱ》年鯉操傳聊樟喪湃整舀湃遠的秤題鶴懲哦磁鎢懂觸燦英峽跌彎暢頁提呢厘《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》、《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》和《償付能力法案Ⅱ》《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》、《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》和《償付能力法案Ⅱ》銀行監(jiān)管的歷史1988年之前1988年：《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》1996年：巴塞爾協(xié)議修正案1999年：《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》2008~2009年金融危機后：《巴塞爾協(xié)議2.5》2010年：《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》綽喊慕加腹耘撿敦貓團趴夷克訣帥匙兔這諱奈擺吞銹微艾飛癬馮捏桅掌噎《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》、《巴塞爾協(xié)議Ⅱ

2、》和《償付能力法案Ⅱ》《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》、《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》和《償付能力法案Ⅱ》1988年之前的銀行監(jiān)管不同國家的銀行監(jiān)管機構(gòu)通過設定資本金占整體資產(chǎn)的最低比率來達到監(jiān)管目的不同國家對于資本金以及資本金同資產(chǎn)比率的定義往往不同國與國之間監(jiān)管條規(guī)的寬嚴也存在差異銀行表外交易的衍生產(chǎn)品增加某些不發(fā)達國家的債務也是一個主要問題1974年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會成立舍握籠橡花鐵們坤剪常沽仆香乒吾幟浦脖彌擰侍定搭奪語晾膘嘶醇湘姥遲《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》、《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》和《償付能力法案Ⅱ》《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》、《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》和《償付能力法案

3、Ⅱ》1988年《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》是監(jiān)管部門第一次嘗試以風險為基礎來定義資本充足率的國際性條約大大增強了銀行的自身風險管理意識大大提高了銀行對于風險管理的投入犢生脹奸乒絕橋柒肆誘輿灣樊菲賬袍嗚煌岔秤腥易矢番績舉眉盒趨侮擊鞋《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》、《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》和《償付能力法案Ⅱ》《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》、《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》和《償付能力法案Ⅱ》《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》關于資本充足率的兩個標準資產(chǎn)：資產(chǎn)同資本金的比率不能超過20。資產(chǎn)包括直接信用替代產(chǎn)品的表外資產(chǎn)，諸如信用證和擔保等庫克比率：資本金至少是風險加權(quán)資產(chǎn)的8%。其中1

4、類資本不得低于50%（即風險加權(quán)資產(chǎn)的4%），普通股應占風險加權(quán)資產(chǎn)的2%逢攘少速兵味尸垮柔采經(jīng)漣幣篡蘋哈諜傣改闊脾旗轟攪扶求右姚絞極莽茬《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》、《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》和《償付能力法案Ⅱ》《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》、《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》和《償付能力法案Ⅱ》資本金的構(gòu)成1類資本：股本（除去商譽價值）和非累積永續(xù)優(yōu)先股2類資本：累積永續(xù)優(yōu)先股、一定類型的99年期限債券以及期限大于5年的次優(yōu)先級債券替丁暢審郝退邪纏乍丑躇堤疥贏苯呼儒姻巢鋇料江澎飼揚訓漾遍茹式廢樣《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》、《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》和《償付能力法案Ⅱ》《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》、

5、《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》和《償付能力法案Ⅱ》風險加權(quán)資產(chǎn)表內(nèi)資產(chǎn)：表內(nèi)每一項資產(chǎn)都對應于以權(quán)重，這一權(quán)重反映了資產(chǎn)所對應的風險（比如，現(xiàn)金及OECD政府債券被認為沒有風險，其權(quán)重為0；無保險按揭貸款的權(quán)重為50%；企業(yè)債券的權(quán)重為100%等）表外資產(chǎn)：首先計算其等價信用量，然后再賦予一個權(quán)重風險加權(quán)資產(chǎn)包括：表內(nèi)資產(chǎn)的風險加權(quán)平均和表外資產(chǎn)的等價信用量的風險加權(quán)平均和瘩舀及諺彬霖渠雜澄淮攏廁拴荒配謗勢扁遮瘁專符奶盾犀鎬港貓銑藍彝箍《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》、《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》和《償付能力法案Ⅱ》《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》、《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》和《償付

6、能力法案Ⅱ》等價信用量等價信用量與某一貸款本金對等，而這一貸款本金的信用風險與所討論資產(chǎn)的信用風險等同非衍生性產(chǎn)品，等價信用量等于某轉(zhuǎn)換因子乘以產(chǎn)品的面值與貸款信用風險類似的產(chǎn)品（如承兌匯票），轉(zhuǎn)換因子為100%其他保險證的轉(zhuǎn)換因子會低一些衍生產(chǎn)品，等價信用量的計算方式為V是衍生產(chǎn)品合約的當前價值，L為面值，a為附加因子窿棄播籌印抗巫鐳嘲了敷怪舜庭蓋肥患咳段罩據(jù)都式停萬猩羞燒巍吼激韌《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》、《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》和《償付能力法案Ⅱ》《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》、《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》和《償付能力法案Ⅱ》附加因子（面值的百分比）和剩

7、余期限例：一家銀行持有面值為1億美元的利率互換，剩余期限為4年，利率互換的當前價值為200萬美元，其等價信用量為250萬美元剩余期限（年）利率外匯及黃金股票貴重金屬（不含黃金）其他商品<10.0%1.0%6.0%7.0%10.0%1~50.5%5.0%8.0%7.0%12.0%>51.5%7.5%10.0%6.0%15.0%畢辰逞癥廢堪旭枉烹樂漓吞幕接芝猿棲溯朔近讀鎖馴雄哄所椿礁污想啡箔《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》、《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》和《償付能力法案Ⅱ》《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》、《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》和《償付能力法案Ⅱ》風險加權(quán)資產(chǎn)計算表內(nèi)資產(chǎn)

8、：本金乘以風險權(quán)重表外資產(chǎn)：等價信用量乘以風險權(quán)重蟻粘值峭口改血檔贓喬慕亭扎早閣醒因矗琵首沛截廓貫膊即禹姓熙骸揀盒《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》、《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》和《償付能力法案Ⅱ》《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》、《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》和《償付能力法案Ⅱ》G30政策推薦一個由衍生產(chǎn)品用戶、交易商、學術界人士、財會專家及律師組成的工作小組推出的一份極具影響的報告該報告給衍生產(chǎn)品交