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1、ZHEJIANGSHURENUNIVERSITY《財務(wù)分析理論與實務(wù)》課程之財務(wù)分析實訓(xùn)財務(wù)分析綜合實訓(xùn)任務(wù)指導(dǎo)書專業(yè)：財務(wù)管理班級：指導(dǎo)老師：日期：目錄一、公司基本情況簡介：2二、重大事項、主要成績及存在的問題分析：2三、資產(chǎn)負債表分析2四、利潤表分析10五、現(xiàn)金流量表分析13六、償債能力分析18七、營運能力分析19八、盈利能力分析20九、發(fā)展能力分析21十、財務(wù)狀況的綜合評價及業(yè)務(wù)分析22任務(wù)一26任務(wù)二資產(chǎn)負債表27任務(wù)三利潤表與現(xiàn)金流量表分析31任務(wù)四償債能力分析表37任務(wù)五營運能力分析40任務(wù)六盈利能力分析42任務(wù)七發(fā)展能力分析44任務(wù)八綜合財務(wù)分析評價46姓名 班級 學(xué)
2、號公司名稱 評分項目個人專業(yè)技能分（滿分70分）團隊得分（滿分15分）個人貢獻分（滿分15）總分分值注：表中專業(yè)技能分為指導(dǎo)老師的評分，研討分和貢獻分根據(jù)學(xué)生參與團隊討論的積極性和對團隊的貢獻予以評定。XXXX集團股份有限公司財務(wù)分析報告一、公司基本情況簡介：XXXX集團股份有限公司前身系XXXX投資股份有限公司，于1993年1月16日經(jīng)深圳市人民政府辦公廳深府辦復(fù)1993355號文批準(zhǔn)，由深圳市能源集團作為發(fā)起人而募集設(shè)立，1993年6月27日正式成立，1993年9月公司股票在深圳證券所上市，股票簡稱：XXXX，股票代碼：000027，是全國電力行業(yè)第一家在深圳上市的大型股份制企
3、業(yè)，也是深圳市第一家上市的公用事業(yè)股份公司。二、重大事項、主要成績及存在的問題分析：1.2011年企業(yè)證券投資為浪潮軟件、百花村、中國軟件、菲達環(huán)保及南紡股份，持有這些股票的原因為漢唐證券有限責(zé)任公司破產(chǎn)清算向財務(wù)公司進行財產(chǎn)分配所得。2.2011報告期內(nèi)轉(zhuǎn)讓持有的物流公司股權(quán)，收購深圳市創(chuàng)新投資集團有限公司股權(quán)，競購環(huán)保公司10%股權(quán)，競購環(huán)保公司3.73%股權(quán)。3.2012年2月14日，變更注冊資本、實收資本、股東、董事與章程等。4.2013年度公司不進行資本公積金轉(zhuǎn)增資本。三、資產(chǎn)負債表分析3水平分析3.1水平分析-流動資產(chǎn)XXXX股份有限公司三年間流動資產(chǎn)中貨幣資金所占比重
4、最大，這對于一家公司的發(fā)展是非常有利的，為企業(yè)的正常發(fā)展提供了充足的資金來源。其次為應(yīng)收賬款，2012年與2013年可以發(fā)現(xiàn)存貨的數(shù)量較2011年明顯有很大的提升，這主要與全球氣候變暖有關(guān)，居民供熱情況減少，從而導(dǎo)致存貨的積聚。水平分析-流動資產(chǎn)項目2011-122012-122013-12項目數(shù)值數(shù)值數(shù)值貨幣資金1,566,062,607.262,023,741,151.291,841,362,527.99交易性金融資產(chǎn)0.000.000.00應(yīng)收票據(jù)0.000.000.00應(yīng)收賬款916,214,589.38695,937,700.91447,413,306.01預(yù)付賬款69,
5、529,495.0043,312,500.000.00應(yīng)收股利373,985,000.000.000.00應(yīng)收利息953,638.857,204.3013,715.28其他應(yīng)收款12,009,048.099,627,818.2760,029,828.89存貨45,187,774.44199,759,543.47238,849,952.74一年內(nèi)到期的長期債券投資0.000.000.00其他流動資產(chǎn)69,498,663.520.000.00流動資產(chǎn)合計3,053,440,807.542,972,385,918.242,587,669,330.913.1.2水平分析-流動負債三年間，在
6、企業(yè)流動負債中，短期借款的的變化尤為明顯并且2012年的變化幅度比2013年大，其主要原因是企業(yè)從自身發(fā)展考慮，為保證企業(yè)的正常發(fā)展，從而加大了對資金的需求量，及加大對短期借款的依賴度，，同時2012年，受經(jīng)濟增長放緩等因素影響，全國熱力消費增長放緩，全年呈現(xiàn)出前三季度低速增長、第四季度趨穩(wěn)回升的總體態(tài)勢，同時受供暖需求放緩，西電東送和廣東省內(nèi)水電出力大幅增加、公司燃煤電廠脫銷改造等因素，導(dǎo)致對外借款需求大，2013年主要是因為受到2012年基數(shù)的影響。水平分析-流動負債項目2011-122012-122013-12項目數(shù)值數(shù)值數(shù)值短期借款0.00900,000,000.001,2
7、79,895,976.77交易性金融負債0.000.000.00應(yīng)付票據(jù)0.000.000.00應(yīng)付賬款382,319,648.80310,111,578.61236,289,225.94預(yù)收賬款237,000,000.00268,068,135.00237,000,000.00應(yīng)付職工薪酬97,367,475.5495,283,093.07102,578,152.64應(yīng)交稅費114,286,885.6628,404,577.971,184,088.70應(yīng)付利息90,
