電廠盤點(diǎn)制度范文.doc

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1、電廠盤點(diǎn)制度范文　　1電廠盤點(diǎn)制度電廠盤點(diǎn)制度　　一、目的為求存貨及盤點(diǎn)的正確性，盤點(diǎn)事物處理有所遵循，並加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本制度?！　《?、盤點(diǎn)范圍1.存貨盤點(diǎn)系指原燃料、物料、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品。　　2.財(cái)務(wù)盤點(diǎn)系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約?！　?.財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等盤點(diǎn)而言?！　、殴潭ㄙY產(chǎn)包括土地、建築物、機(jī)電設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、控制設(shè)備、生產(chǎn)工用器具等資本支出購置者?！　、票９苜Y產(chǎn)凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備?！　、潜９芷芬再M(fèi)用購置者?！　∪?、盤點(diǎn)方式1．年中、年終盤點(diǎn)⑴存貨由物控部門會(huì)同財(cái)務(wù)部監(jiān)

2、察審計(jì)部門於年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次?！　、曝?cái)務(wù)由財(cái)務(wù)部與監(jiān)察審計(jì)部共同盤點(diǎn)?！　、秦?cái)產(chǎn)由各經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門於年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次?！　?2．月末盤點(diǎn)。　　每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財(cái)務(wù)部門實(shí)施全面清點(diǎn)一次?！　?.月份檢查?！　∮杀O(jiān)察審計(jì)部門或財(cái)務(wù)部門會(huì)同經(jīng)管部門，做隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)存點(diǎn)。　　四、人員的指派與職責(zé)1．總盤人由總經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行。　　2．主盤人由各部門主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)與實(shí)施?！　?．復(fù)盤人由總經(jīng)理指派及各部門的主管，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)?！　?．盤點(diǎn)人由財(cái)務(wù)部和各經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)記錄數(shù)量

3、?！　?．會(huì)點(diǎn)人由財(cái)務(wù)部門指派（人員不足時(shí)，間接部門支援），負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)並記錄，與盤點(diǎn)人分段核對(duì)，確認(rèn)數(shù)據(jù)工作?！　?．協(xié)點(diǎn)人由經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)，料品搬運(yùn)及工作?！　?．特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人及抽點(diǎn)人，其職責(zé)亦同?！　?．監(jiān)點(diǎn)人由總經(jīng)理派員擔(dān)任。　　五、盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)1．盤點(diǎn)編組由財(cái)務(wù)部門主管於每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種3類、項(xiàng)目，編排“盤點(diǎn)人員編組表”，呈總經(jīng)理核定後，公佈實(shí)施。　　1)經(jīng)管部門將應(yīng)盤點(diǎn)的種類及盤點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備?！　〈尕浀亩阎?，應(yīng)力求整齊、集中、分類，並置表示牌?！　?)現(xiàn)金、有價(jià)

4、證券及租賃契約等，應(yīng)按類別並列清單。　　3)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。　　4)各項(xiàng)財(cái)務(wù)帳冊(cè)應(yīng)於盤點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)審務(wù)門將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如繳款單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)後，第二聯(lián)財(cái)審部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門?！　?．盤點(diǎn)期間已收料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，並予以標(biāo)示?！　×曛小⒛杲K全面盤點(diǎn)1．財(cái)務(wù)部門應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)後，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，並負(fù)責(zé)召集各盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)後，擬定盤點(diǎn)計(jì)劃表，通過各有關(guān)部門，限期辦理盤點(diǎn)工作?！　?．

5、盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至於各生產(chǎn)單位於盤點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出?！　?．年中、年終盤點(diǎn)，原則上應(yīng)采取全面盤點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無法辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)後，可改變方式進(jìn)行44．盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)算器，避免用主觀的目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)量，應(yīng)於確定後，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)後不得更改?！　?．盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄於“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，並每小段應(yīng)核對(duì)一次，無誤者於該表上互相簽名確認(rèn)外，將該表編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備日後核查，若有出入者，必須再盤點(diǎn)；盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)記表”匯總編制“盤存表”

6、一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財(cái)審部門，核算盤點(diǎn)贏虧金額?！　∑撸欢ㄆ诔辄c(diǎn)1．由總經(jīng)理視實(shí)際須要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)可由財(cái)審部門填具“財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單”呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)後辦理?！　?．抽點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)管部門為原則?！　?．盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)前的確認(rèn)帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。　　4．不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列“盤存表”?！　“耍P點(diǎn)報(bào)告1．財(cái)務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對(duì)策後，送回財(cái)務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存作為帳項(xiàng)調(diào)整的

7、依5據(jù)。　　2．不定期抽點(diǎn)，應(yīng)於盤點(diǎn)後一星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)總經(jīng)理核示?！　∧曛小⒛杲K盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門於盤店後兩星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)總經(jīng)理核示?！　?．盤盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)外收入的盤點(diǎn)盈餘或營(yíng)業(yè)外支出的盤點(diǎn)虧損?！　【牛F(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn)1．現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同監(jiān)察審計(jì)部門共同盤點(diǎn)。　　2．現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)於盤點(diǎn)當(dāng)日下班未收支前或當(dāng)日下午結(jié)帳後辦理?！　?．盤點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金