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《全面預(yù)算系統(tǒng)應(yīng)用計劃流程.doc》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、全面預(yù)算應(yīng)用流程全面預(yù)算系統(tǒng)是描述企業(yè)以后一定期間內(nèi)所有經(jīng)營活動過程的一種工具，它是企業(yè)治理者設(shè)定的整個企業(yè)的預(yù)期目標(biāo)、策略及方案的數(shù)量、文字表達(dá)。企業(yè)的經(jīng)營治理工作始于打算的編制，結(jié)束于打算的執(zhí)行分析。全面預(yù)算系統(tǒng)為企業(yè)打算的事前編制、事中操縱和事后分析提供了一個平臺。一、應(yīng)用預(yù)備：全面預(yù)算系統(tǒng)屬于NC治理軟件中治理會計部分，在應(yīng)用該系統(tǒng)之前，需要做好以下兩方面預(yù)備工作：1.客戶化部分全面預(yù)算系統(tǒng)中，系統(tǒng)內(nèi)置了11種打算類型，包括：銷售打算、采購打算、生產(chǎn)打算、庫存打算、設(shè)備打算、人力打算、成本打算、費用打算、資金打算
2、、現(xiàn)金流量打算、財務(wù)打算和其他打算。這些打算的對象和元素將涉及到系統(tǒng)中許多客戶化應(yīng)用的部分，其對應(yīng)關(guān)系如下表。應(yīng)用全面預(yù)算系統(tǒng)之前需首先做好這些客戶化工作，具體參見“客戶化”部分詳細(xì)講明。打算類型對象元素部門存貨存貨分類存貨自定義項地區(qū)銷售組織業(yè)務(wù)員庫存組織*輔助項目*科目資產(chǎn)類不人員類不基金類不工資項目基金項目收支項目項目治理檔案賬戶成本要素現(xiàn)金流量項目發(fā)貨方式幣種現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出銷售打算????????采購打算???庫存打算???生產(chǎn)打算???16/16財務(wù)打算??設(shè)備打算??人力打算??????費用打算????資金
3、打算???????成本打算??現(xiàn)金流量打算?其他打算?客戶化差不多檔案自定義項?組織結(jié)構(gòu)???人員信息??客商信息?存貨信息??項目信息?結(jié)算信息?財務(wù)會計信息????資產(chǎn)信息?業(yè)務(wù)信息?薪資信息??基礎(chǔ)數(shù)據(jù)?（*注：輔助項目是在會計科目設(shè)置時進(jìn)行設(shè)置，能夠參照選擇所有差不多檔案信息。）1.預(yù)備打算樣表樣表是指編制總概算、年度打算或進(jìn)行預(yù)測時所使用的表格的樣式。在使用全面預(yù)算系統(tǒng)之前，需要將可能使用到的樣表預(yù)備好，然后，通過“樣表治理”功能將樣表錄入系統(tǒng)。其流程參見以下部分。一、總體流程：全面預(yù)算的總體流程如圖1所示，具
4、體應(yīng)用之前，需做好‘基礎(chǔ)設(shè)置’和‘樣表治理’兩部分的設(shè)置，然后才能進(jìn)行總體規(guī)劃（即總概算）、年度打算的編制、下發(fā)上傳以及進(jìn)行預(yù)測（即模擬預(yù)算）等工作。16/16圖1一、基礎(chǔ)設(shè)置與其他功能的關(guān)聯(lián)全面預(yù)算系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)置與本系統(tǒng)其他功能之間的對應(yīng)關(guān)系如下圖2所示：圖2‘元素與對象查詢’16/16功能能夠查詢到系統(tǒng)內(nèi)置的11種打算的元素與對象，這些對象與元素的具體內(nèi)容，在第一部分的列表中差不多列示了其與‘客戶化’部分的對應(yīng)關(guān)系，下表分不對每種打算的對象與元素進(jìn)行匯總列示：打算類型對象元素銷售打算部門、存貨、存貨分類、存貨自定義項
5、、地區(qū)、銷售組織、業(yè)務(wù)員發(fā)貨方式、銷售數(shù)量、成本單價、銷售單價、銷售收入、回款金額、稅金、銷售成本、銷售毛利、銷售費用、銷售利潤采購打算部門、存貨、存貨分類材料單價、采購數(shù)量、采購金額、付款金額庫存打算存貨、存貨分類、庫存組織安全庫存量、期初庫存量、期初庫存金額、期末庫存量、期末庫存金額生產(chǎn)打算存貨、存貨分類、庫存組織生產(chǎn)數(shù)量財務(wù)打算輔助項目、科目設(shè)備打算部門、資產(chǎn)類不原值、凈值、累計折舊、設(shè)備數(shù)量人力打算人員類不、部門、業(yè)務(wù)員、基金（經(jīng)費）類不、工資項目、基金項目人員數(shù)量費用打算部門、業(yè)務(wù)員、收支項目、項目治理檔案資金
6、打算部門、業(yè)務(wù)員、賬戶、收支項目、項目治理檔案現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出成本打算成本要素、項目治理檔案現(xiàn)金流量打算現(xiàn)金流量項目其他打算幣種、單位、數(shù)量、備注、無元素一、樣表的編制及其與其他功能的關(guān)聯(lián)樣表編制所涉及到的內(nèi)容和流程如圖3所示：16/16圖3講明：l樣表編制工作首先是要選擇確定樣表的屬性。假如為預(yù)測樣表，則只需選擇樣表類型即可進(jìn)行下一步樣表表頭編制；假如為打算樣表，則需選擇打算類型、編制周期、使用方式，輸入樣表期間。l‘樣表類型’是編制樣表的必選項，必須指定樣表是系統(tǒng)內(nèi)置的11種打算中的哪一種。這是下一步---選擇樣表
7、元素的基礎(chǔ)。l假如樣表使用方式選擇了‘下發(fā)樣表’，則還需設(shè)置樣表下發(fā)方式、上報打算、上報執(zhí)行周期；如只選前兩種使用方式，則不必做此三項設(shè)置。l按照樣表編制向?qū)Р襟E完成樣表差不多信息和元素的設(shè)置后，點擊“16/16生成欄目”按紐，選擇樣表對象，系統(tǒng)自動按照‘交叉’或‘順序’（能夠選擇）方式生成欄目和核算關(guān)系，以上內(nèi)容全部完成，才能完成樣表的編制工作。l樣表編制完成后，還必須在‘樣表核算關(guān)系’功能處，將已設(shè)置的樣表核算關(guān)系進(jìn)行保存，之后才能在‘對象權(quán)重編制’、‘年度打算治理’等處引用該樣表。一、編制年度打算以及上報下發(fā)的流程
8、在集團(tuán)企業(yè)應(yīng)用全面預(yù)算時，編制年度打算或總體規(guī)劃，并進(jìn)行下發(fā)和上報將會是全面預(yù)算治理的典型工作之一。在下圖4中，以年度打算的編制、下發(fā)、上報為例，縱向部分列示了所應(yīng)用到的系統(tǒng)功能，橫向部分按照集團(tuán)企業(yè)不同的單位級次分不列示了其應(yīng)用系統(tǒng)所需要做的要緊工作。其間，用流程線將這些工作步驟進(jìn)行關(guān)聯(lián)，顯示這些工作步驟之間的關(guān)聯(lián)
