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《公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度匯總.doc》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫(kù)。
1、公司財(cái)務(wù)治理制度第一章總則 第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)治理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。 第二條公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)治理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度?！ 。ǘ┙⒔∪?cái)務(wù)治理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)打算，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算治理，反映、分析財(cái)務(wù)打算的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。（三）積極為經(jīng)營(yíng)治理服務(wù)，通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)覺(jué)問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)?！ 。ㄋ模﹨栃泄?jié)約，合理使用資金?！ 。ㄎ澹┖侠矸峙涔臼杖?，及時(shí)完成需要上交的稅
2、收及治理費(fèi)用。17/17 （六）積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料?！ 。ㄆ撸┩瓿晒窘唤o的其他工作?！ 〉谌龡l公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納、和審計(jì)人員組成?！ 〉谒臈l公司各部門(mén)和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。第二章財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第五條財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支打算、信貸打算，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)發(fā)財(cái)源，有效地使用資金；（二）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、打算、操縱、核算
3、、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議?！ 。ㄋ模┙M織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門(mén)的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎(jiǎng)懲指標(biāo)；（五）負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系，生產(chǎn)治理操縱流程，成本歸集分配制度；（六）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作?！ 〉诹鶙l會(huì)計(jì)的要緊工作職責(zé)是：（一）按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報(bào)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬17/17目清晰，按期報(bào)賬?！ 。ǘ┌凑战?jīng)濟(jì)
4、核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀?！ 。ㄈ┩咨票９軙?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料?！ 。ㄋ模┩瓿煽偨?jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。 第七條出納的要緊工作職責(zé)是：（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金治理制度。 ?。ǘ﹪?yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金?！ 。ㄈ┙⒔∪F(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 ?。ㄋ模﹪?yán)格支票治理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
5、 ?。ㄎ澹┓e極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作?！ 。┡浜蠒?huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。 ?。ㄆ撸┩瓿煽偨?jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。第三章財(cái)務(wù)工作治理第八條會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。17/17 第九條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定?！ 〉谑畻l財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并依照審核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字?！ 〉谑粭l財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專(zhuān)人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿
6、記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。 第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)依照賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門(mén)?！ ?huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章?！ 〉谑龡l財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充?！ 〉谑臈l財(cái)務(wù)工作人員發(fā)覺(jué)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明緣故，作出處理?！ ∝?cái)務(wù)工作人員對(duì)
7、上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。 第十五條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審17/17計(jì)。 出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。 第十六條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)?！ ∝?cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由行政辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。第四章支票治理第十七條支票由出納員或財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有"請(qǐng)購(gòu)審批單"，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用
8、簿上簽字備查?！ 〉谑藯l支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)（購(gòu)置物品由保管員簽字）、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行賬號(hào)，原支票領(lǐng)用人在"支票借款單"及登記簿上注銷(xiāo)。 第十九條支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個(gè)工作日內(nèi)清算，超期的財(cái)務(wù)人員月底清賬17/17時(shí)憑"支票借款單"轉(zhuǎn)應(yīng)收個(gè)人款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。 第二十條關(guān)于報(bào)銷(xiāo)時(shí)
