淺析賬戶管理工作中存在的問題及對策.doc

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1、淺析賬戶管理工作中存在的問題及對策摘要：結算賬戶是各企事業(yè)單位從事經濟活動的前提，也是各商業(yè)銀行經營發(fā)展的基礎。在屮央銀行貨幣政策的實施與傳導屮、金融征信工作中、在金融調查統(tǒng)計工作中、在金融創(chuàng)新以及維護金融穩(wěn)定運行等金融工作中，有效的賬戶管理發(fā)揮著重要作用。科技高度發(fā)達，社會經濟全面繁榮發(fā)展的今天，如何切實做好人民幣結算賬戶管理工作已經成為各大銀行亟待解決的問題。關鍵詞：賬戶管理；問題；對策一、賬戶管理工作中遇到的問題第一，各個相關主體在賬戶管理工作中的對“賬戶管理辦法”的學習不夠充分，只是片面地強調金融機構在賬戶管理工作中的作用和責任

2、，而并沒有明確作為主要管理對象的開戶單位的責任，尤其是沒有相應的法律法規(guī)對企、事業(yè)單位開立銀行結算賬戶進行檢查和監(jiān)督的約束。“賬戶管理辦法”頒發(fā)以后，人民銀行應該作為牽頭單位，以工商局、質量監(jiān)督局、稅務局作為“賬戶管理辦法”主要的實施主體，檢測企事業(yè)單位學習“賬戶管理辦法”的相關事項的效果，檢測合格以后才能辦理單位營業(yè)執(zhí)照的年檢和納稅工作，通過這種方式來強制規(guī)范企事業(yè)單位負責人和財務管理人加大對“賬戶管理辦法”相關內容的學習的重視程度，使其明確賬戶管理工作的重大意義。但是在實際運行過程中，很多企事業(yè)單位的負責人員和財務管理人員都在極其消

3、極地、被動地執(zhí)行“賬戶管理辦法”，而對“辦法”的具體相關內容根本不熟悉，甚至壓根不知道，導致其在到銀行辦理結算賬戶開戶和H常結算過程屮對金融機構提出的要求產生不滿。第二，科技發(fā)達，經濟繁榮，帶來造假手段越來越高明,造假事件越發(fā)頻繁。假身份證、假營業(yè)執(zhí)照、假機構代碼證、假稅務登記證、假營業(yè)地址、……這一切使作為賬戶管理的第一步“開戶”開始就面臨極大的壓力，銀行冃前只是與公安戶籍部門實現(xiàn)了居民身份證聯(lián)網核查信息的共享，而并未與工商行政管理部門、稅務部門建立起企業(yè)登記資源信息的查詢共享，所以，商業(yè)銀行的工作人員也很難對單位的開戶申請資料的真實

4、性進行有效識別，所以沒有辦法保證開戶的絕對真實性。第三，審查開戶資料是否合規(guī)很難。由于商業(yè)銀行缺乏與工商局、稅務局、各級財政和部隊等相關部門的協(xié)調交流，給銀行開戶時在審查工商營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、財政部批文和部隊批文上也帶來一定的困難。比如異地開戶，各地區(qū)在營業(yè)執(zhí)照、機構代碼證的發(fā)放年檢上都由一定差異,開戶行在審核上很難判斷是否合規(guī)，通常需要與發(fā)證機關聯(lián)系進行確認，嚴重影響了工作效率。再有，我國居民身份證掛失后舊的身份證不能廢止,芯片信息仍然可讀，加之人民銀行與公安局聯(lián)網核查系統(tǒng)的更新不及時，加大了開戶銀行對于身份證信息辨別的難度。通常

5、客戶掛失補辦了身份證后舊身份證仍然可以通過身份證鑒別儀正常讀取出數(shù)據(jù)，聯(lián)網核查返回的照片信息為原照片，這是因為人民銀行的信息不能及時隨肴公安機關的系統(tǒng)隨時更新信息，而是定期更新，從而造成兩張身份證對于商業(yè)銀行審核來說都是有效的，這樣很多居民為了自己方便同時辦了多張身份證，持任何一張身份證到商業(yè)銀行辦理業(yè)務都是有效的，從而為一些犯罪分子留下了可乘之機。第四，賬戶年檢工作呈現(xiàn)“務虛”化趨勢?！掇k法》規(guī)定，銀行應對己經開立的單位銀行結算賬戶實行年檢制度。之所以開展年檢工作，其主要冃的在于：一是審核存款人是否符合繼續(xù)開立并使用銀行結算賬戶的條件

6、。二是與賬戶管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行比對，及時更新賬戶管理系統(tǒng)信息。但現(xiàn)在執(zhí)行的賬戶年檢程序要求開戶銀行對存款企業(yè)開立的基本戶、一般戶、專用戶和臨時戶進行年檢資料的審核，需要存款單位提供已經相關部門年檢合格的證照的原件和復印件。也就是說，如果一個企業(yè)開立基本戶后，又開立多個其他賬戶，就意味著每年都要在規(guī)定的時間內到諸多開戶銀行辦理一個同樣的手續(xù)，這必然使存款單位產生極強的抵觸情緒，不愿意配合。另外，由于《辦法》未對銀行不按規(guī)定落實年檢制度做出處罰規(guī)定，人民銀行無處罰措施的監(jiān)管激不起銀行的積極性，年檢工作呈現(xiàn)“務虛”化趨勢。第五，商業(yè)銀行難以做到

7、“了解你的客戶”。根據(jù)反洗錢法的規(guī)定，商業(yè)銀行應該做到“了解你的客戶（KYC）”?！傲私饽愕目蛻簟本褪且c客戶零距離接觸，要非常清楚客戶的經營特點、商務規(guī)律，了解客戶在行業(yè)內的地位，了解客戶管理層的從業(yè)背景、社會資源?？蛻艚浝肀仨毣ù罅庹J真研究客戶所在的行業(yè)，真正弄懂客戶是做什么的，靠什么賺錢。只有這樣，才能為客戶量體裁衣地提供一攬子的綜合金融服務方案。而作為網點會計柜臺審核客戶的開戶資料，只能靠客戶經理及客戶的敘述了解客戶，但客戶一般不會主動提供更多的信息，柜面獲取客戶信息的渠道乂非常有限，對于每天忙于處理口常交易事務都應接不暇的網

8、點人員來說，現(xiàn)在又要求在開戶時花大量時間去調查每一個開戶的企業(yè)背景也是不現(xiàn)實的，因此，要商業(yè)銀行全權負責對客戶資料的真實性進行審核也是很難得到預期效果的。第六，商業(yè)銀行為完成經營任務指標放松內控，存在僥幸心