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1、中國礦業(yè)大學(xué)徐海學(xué)院《財務(wù)報告分析》綜合作業(yè)專業(yè)會計學(xué)班級2011級1班學(xué)號40姓名婁洋任課教師王道順完成日期2014年10月31日成績評定記錄：啟源裝備（300407）公司財務(wù)報表分析等級（權(quán)重）/分值得分1資產(chǎn)負(fù)債表的水平分析與垂直分析202利潤表的水平分析與垂直分析203現(xiàn)金流量表的水平分析分析204盈利能力分析105營運能力分析106償債能力分析107發(fā)展能力分析10合計1001財務(wù)報表分析總體思路本次課程設(shè)計，主要選擇了四川岷江水利電力股份有限公司（以下簡稱：岷江水電股份）的財務(wù)報表，對公司的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表進(jìn)行了分析。本次分析工作的總體思路是：根據(jù)公司基本信息和公司
2、財務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)附表，進(jìn)行企業(yè)盈利能力、營運能力、償債能力和發(fā)展能力分析，得出分析結(jié)論。2啟源裝備股份公司基本信息2.1公司簡介西安啟源機電裝備股份有限公司的前身是啟源機電裝備制造公司，由原機械工業(yè)部第七設(shè)計研究院組建于1993年，2001年由中國新時代國際工程公司（原機械工業(yè)部第七設(shè)計研究院）、路橋集團西安筑路機械有限公司等五家法人及其他自然人發(fā)起成立股份有限公司，經(jīng)過10多年穩(wěn)健而快速的發(fā)展，現(xiàn)已成為國內(nèi)最具規(guī)模的電工專用設(shè)備制造。作為領(lǐng)跑國內(nèi)電工裝備行業(yè)的高新技術(shù)企業(yè)，啟源公司研發(fā)、生產(chǎn)的產(chǎn)品均為擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的專利產(chǎn)品、專有技術(shù)產(chǎn)品以及榮獲省部級以上科技進(jìn)步獎的產(chǎn)品，產(chǎn)品科技含量高，
3、性能優(yōu)良，在國內(nèi)市場上的占有率處于絕對的領(lǐng)先地位,在國際市場上具有很強的競爭力，已出口美國、瑞典、意大利、加拿大、西班牙、葡萄牙、波蘭、土耳其、印度、巴西、哥倫比亞和阿聯(lián)酋等國家，并為西門子、ABB、東芝、伊林、阿海法等國際著名跨國公司所使用。2.2公司相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)2.2.1資產(chǎn)負(fù)債表表2-1資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬元報表日期2011年2012年2013年貨幣資金52674.4048610.1043832.20結(jié)算備付金------拆出資金------交易性金融資產(chǎn)------衍生金融資產(chǎn)------應(yīng)收票據(jù)1991.283190.613350.08應(yīng)收賬款10788.709445.591244
4、0.10預(yù)付款項2535.142001.457196.53應(yīng)收利息----25.94其他應(yīng)收款334.72486.42753.57存貨8662.608407.649152.57流動資產(chǎn)合計76959.9072141.8076751.40長期股權(quán)投資----2403.09固定資產(chǎn)原值9965.329998.9815637.50累計折舊2632.062962.673458.50固定資產(chǎn)凈值7333.267036.3112179.00固定資產(chǎn)凈額7333.267036.3112179.00固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備------在建工程2459.476587.895663.48工程物資------無形資產(chǎn)11
5、87.841215.545436.98遞延所得稅資產(chǎn)144.86114.84214.90非流動資產(chǎn)合計11125.4014967.4025936.70資產(chǎn)總計88085.4087109.2010688.00短期借款----3550.00應(yīng)付票據(jù)780.001482.001084.34應(yīng)付賬款6632.095300.877123.88預(yù)收款項951.511485.222629.30應(yīng)付職工薪酬261.26217.34807.45應(yīng)交稅費97.00179.77412.13應(yīng)付利息----5.58應(yīng)付股利------其他應(yīng)付款121.9355.58246.73一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債------其他
6、流動負(fù)債460.00160.00265.00流動負(fù)債合計9303.798880.7915924.40長期借款------長期應(yīng)付款------預(yù)計負(fù)債------其他非流動負(fù)債------非流動負(fù)債合計------負(fù)債合計9303.798880.7915924.40實收資本（或股本）12200.0012200.0012200.00資本公積49764.4049764.4049764.40盈余公積3103.163230.853302.80專項儲備----89.53未分配利潤13714.0013033.2013875.60歸屬母公司股東權(quán)益合計78781.6078228.4079232.30少數(shù)股
7、東權(quán)益----7531.45所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計78781.6078228.4086763.80負(fù)債和所有者（或股東權(quán)益）合計88085.4087109.20102688.002.2.2利潤表表2-2利潤表單位:萬元報表日期2011年2012年2013年一、營業(yè)收入28706.6020602.3023898.00減：營業(yè)成本19679.30.1014832.9017297.40營業(yè)稅金及附加176.6
