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《月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告.doc》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、目?錄一、各公司銷售收入?yún)R總表…………………………………二、各公司凈利潤……………………………………………三、各公司有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總………………………………四、CCC公司詳細(xì)分析…………………………………………五、AAA公司詳細(xì)分析…………………………………………六、BBB公司詳細(xì)分析…………………………………………七、有關(guān)建議……………………………………………………各公司銷售收入?yún)R總???????????????16/16單位：萬元人民幣（不含稅）公司名稱?2006年?2005年??9月?1－9月累計(jì)?9月?1－9月累計(jì)?AAA?????BBB?????CCC?????DDD?????EEE
2、?????FFF?????合并數(shù)??????各公司凈利潤匯總???????????????????????單位：萬元人民幣公司名稱?2006年?2005年??9月?1－9月累計(jì)?9月?1－9月累計(jì)?AAA?????BBB?????CCC?????DDD?????EEE?????FFF?????合并數(shù)??????各公司財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總公司名稱?2006年?2005年?CCC?16/16指標(biāo)?9月?1－9月平均?9月?1－9月平均?資產(chǎn)負(fù)債率?????毛利率?????銷售利潤率?????凈利潤/銷售收入?????管理費(fèi)用/收入?????存貨周轉(zhuǎn)率（次）?????材料成本率?????稅收負(fù)擔(dān)率?????
3、能耗率?????運(yùn)費(fèi)率??????????BBB?指標(biāo)?9月?1－9月平均?9月?1－9月平均?開采成本/收入?????管理費(fèi)用/收入??????????AAA?16/16指標(biāo)?9月?1－9月平均?9月?1－9月平均?管理費(fèi)用增長率??????????DDD標(biāo)?9月?1－9月平均?9月?1－9月平均?資產(chǎn)負(fù)債率?????毛利率?????銷售利潤率?????銷售凈利潤率?????管理費(fèi)用/收入?????存貨周轉(zhuǎn)率（次）?????材料成本率?????稅收負(fù)擔(dān)率?????能耗率?????運(yùn)費(fèi)率?????說明：（1）上述指標(biāo)一方面是公司內(nèi)部管理需要，另一方面也是稅務(wù)局稽核需要。（2）有關(guān)指標(biāo)計(jì)算方法如
4、下：銷售利潤率＝營業(yè)利潤/（主營業(yè)務(wù)收入＋其他業(yè)務(wù)收入）材料成本率=本期生產(chǎn)領(lǐng)用外購原材料/本期生產(chǎn)成本借方發(fā)生額。?稅收負(fù)擔(dān)率16/16=【（內(nèi)銷收入＋外銷收入）×適用稅率－（上期留抵＋本期進(jìn)項(xiàng)－期末留抵－進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）】/全部銷售收入×100％能耗率???＝本期外購（水、電、、煤氣、燃料）數(shù)量/（主營業(yè)務(wù)收入＋其他業(yè)務(wù)收入）運(yùn)費(fèi)率?＝本期運(yùn)費(fèi)發(fā)生額/（本期存貨購進(jìn)成本＋主營業(yè)務(wù)收入＋其他增值稅應(yīng)稅收入）???????AAA006年9月份報(bào)表簡要分析報(bào)告16/16?（一）、銷售收入（不含稅）、利潤情況?1、收入、利潤對(duì)比列示單位：萬元人民幣項(xiàng)目?2006年?2005年??9月?1-9月累計(jì)?9月
5、?1-9月累計(jì)?銷售收入?????利潤總額?????稅后利潤?????稅后利潤/收入??????2、分產(chǎn)品（含附產(chǎn)品）列示收入單位：萬元人民幣產(chǎn)品種類?2006年?2005年??1-9月累計(jì)?百分比?1-9月累計(jì)?百分比?????????????????????合??計(jì)?????（二）、－－公司9月毛利率?????%，比8月??16/16%上升（或下降）?%。主要原因是：?產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)？?產(chǎn)品產(chǎn)量增減？?原燃輔料數(shù)量影響？?原燃輔料價(jià)格影響？?工資福利？??（三）、－－公司半完全理論毛利總額的計(jì)算?9月份???????????全部產(chǎn)品銷售收入：???萬元?9月份出庫產(chǎn)品??BOM零部件理論成本
6、：??萬元?9月份????????????????不可退稅4%：???萬元（=?*?%）?9月份計(jì)入生產(chǎn)成本的工資、制造費(fèi)用：???萬元?9月份各部門領(lǐng)用成品???臺(tái)進(jìn)入成本：???16/16萬元?9月份?????各部門領(lǐng)用、超耗用材料：???萬元?9月份???????????????????????報(bào)廢：???萬元?9月份?????制造部返修機(jī)器領(lǐng)用材料：???萬元?9月份?????????????????調(diào)整A公司：????萬元?半完全理論毛利總額=??萬元，實(shí)際毛利???萬元，差異??萬元。（四）、三項(xiàng)費(fèi)用、其他業(yè)務(wù)收入?9月三項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)??萬，比8月???萬增加（減少）??萬，主要是：
7、?管理費(fèi)用增加（減少）???萬，主要變化項(xiàng)目：??營業(yè)費(fèi)用增加（減少）???萬，主要變化項(xiàng)目：??財(cái)務(wù)費(fèi)用增加（減少）???萬，主要變化項(xiàng)目：??其他業(yè)務(wù)收入增加（減少）???萬，主要變化項(xiàng)目：16/16??（五）、凈資產(chǎn)：????萬元（注冊(cè)資本＋盈余公積：?????萬；??????????????????????????以前年度未分配利潤：?????萬?1－9月實(shí)現(xiàn)稅后利潤：???萬）。?（六）
