資金管理能力.doc

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1、資金管理能力財(cái)務(wù)管理制皮一.總則1、依據(jù)⑴華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》.€企業(yè)會(huì)計(jì)飛則》制定木制度；2、為規(guī)范公司口常財(cái)務(wù)行為?發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)莒管理和捉高經(jīng)濟(jì)效益屮的作用.便于公司各部門儀員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)條同時(shí)進(jìn)?步完善公詞財(cái)務(wù)管理制甌維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)濡制定本制血財(cái)務(wù)管理細(xì)則一.總原劃仁公司財(cái)務(wù)實(shí)廳?計(jì)劃”為需征的總經(jīng)理負(fù)貴制：尿已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支仆由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán).財(cái)務(wù)負(fù)賈人監(jiān)核即可辦理「曲計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面投權(quán)。2.嚴(yán)格執(zhí)行￡會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)^制氐接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部

2、門的檢査、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)誑料合法、妄實(shí)、及時(shí)、卅確、完整.二、財(cái)務(wù)工作崗位職貴（-）財(cái)務(wù)經(jīng)理職貴1＞対崗位儀起、人員配備、核算細(xì)織程序竽提出方紀(jì)同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考垓財(cái)會(huì)人如2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政後、汕規(guī)，井結(jié)合公司貝體怙況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式.折導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核篦制度同時(shí)負(fù)資對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行佶況進(jìn)行檢含和考核。3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè).計(jì)劃.控制?核弘分析和考孩.監(jiān)侈各部門降低消氐節(jié)約費(fèi)用.提高經(jīng)濟(jì)效益&4、其他相關(guān)工作。（二）財(cái)務(wù)主管職資仁負(fù)資管理公司的口當(dāng)財(cái)務(wù)工作，2.負(fù)責(zé)対木部門內(nèi)部的機(jī)肉設(shè)置、人員配紅選調(diào)聘用?晉升辭

3、追鄒捉出方窠和意見；3、負(fù)責(zé)対本部門財(cái)務(wù)人頁(yè)的管理、教育、培訓(xùn)和考核，4、負(fù)資公司會(huì)計(jì)垓珈和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電舁化管理方式等，5、嚴(yán)恪執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制如加強(qiáng)財(cái)務(wù)笛?理。6、參與公司各項(xiàng)貸本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的頂測(cè).計(jì)劃、核弘分析決策和管理，做好對(duì)本部門工作的折導(dǎo)、曲愉檢仏7、紹織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決旬，并監(jiān)怦賈徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。10、負(fù)貢監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料.文件.憑證.報(bào)衣的樂理.收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)誠(chéng)銷毀。11.參與價(jià)格及工後.獎(jiǎng)金、福利政策的制定。12.完成領(lǐng)導(dǎo)

4、交辦的其他工作?（三）會(huì)計(jì)職資仁按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)賬、報(bào)貼做到于續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、姝忖淸楚、處理及時(shí)：2、發(fā)衆(zhòng)開具和審核，并項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)杯業(yè)務(wù)報(bào)農(nóng)的整地審垓、匯總.業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)飲保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的境報(bào)；3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核舜.財(cái)務(wù)制度的監(jiān)侈.會(huì)計(jì)檔案的保右和管理工作；4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他匸作，（四）出納職資仁姓立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)?嚴(yán)格審孩現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制必不御坐支現(xiàn)金，不得fl條抵庫(kù)’3、対毎夭發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到IJSVI結(jié).及時(shí)核対，ftiW實(shí)相徐三、現(xiàn)金管

5、理制度K所有現(xiàn)金收支III公訶岀納負(fù)貴。2、建立和羅全必現(xiàn)金口記帳3溥，出納應(yīng)根并沖批無(wú)俁的收支憑單逐筆煩序登記現(xiàn)金流水收支帳lh并每天結(jié)岀余額核對(duì)庫(kù)仏作到［朋月結(jié)?帳實(shí)相孤3.脖存現(xiàn)金超過(guò)3000冗時(shí)必須存入銀行。4、出納收取現(xiàn)金時(shí).須立即開具一式四聯(lián)的潑宗回收登記表》，山燉教人在右下角簽名氐交繳敕人、業(yè)務(wù)部門.出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)?5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見支出審批制度）?因出并或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填弓借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽宇批準(zhǔn).方可支出現(xiàn)金?借款人要在出并回來(lái)或借款麻三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見弄旅費(fèi)報(bào)銷觀定

6、）.6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)謀的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、何訖章，防止巫復(fù)報(bào)銷?四、支票管理1、支票的購(gòu)買、塡弓和保的II出納負(fù)遠(yuǎn)2、姓立和健全啜軸行旳獄門記妹》簿.出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)沒的收支憑單.逐筆顧序登記銀行流水收支帳目，并毎天結(jié)出余確每工作「I結(jié)束后，3、出納收収支票時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的以支票回收盤記表》，由繳款人在右下角簽名局交繳款人.繳款部門、出納.會(huì)計(jì)務(wù)留點(diǎn)一聯(lián)。4、支衆(zhòng)的便用必須坡寧支宗領(lǐng)用單J山經(jīng)辦人.部門經(jīng)理.財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理八總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字石出納方ffJJIflh5.所升出支

7、宗必須封填收款單位名稱。6、所開支票必須山收取支崇方在支栗頭上簽收或蓋章。五.印鑒的保管kmm必須分人保管。2.財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別山財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)賈保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤役1＞出納人員在毎周完成出納工作后，應(yīng)將陣存現(xiàn)金.銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存侑況，編制?出納報(bào)告芒，并對(duì)由出納保管的庫(kù)傑見金,山會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及毎月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤隹,其他時(shí)間進(jìn)行抽此2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款口記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)祿單的余額進(jìn)行孩對(duì).對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編豬銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢査核對(duì),3?其它依

8、據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行,支出審批制度、目的仁為簡(jiǎn)化支出市批F續(xù)?捉島工作效率。2、防止因私山用公司財(cái)產(chǎn)&二■適用原則（一）便用商業(yè)單位制?經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算內(nèi).授權(quán)行他終審權(quán)。（經(jīng)削部門負(fù)資人對(duì)該單位Z營(yíng)業(yè)指標(biāo)負(fù)全資八