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1、金瀚控股公司資金控制管理辦法-17-目錄第一章總則3第二章資金預(yù)算規(guī)定4第三章資金調(diào)配管理7第四章 資金使用審批管理10第四章附則12附表一：金瀚控股公司各類單項(xiàng)資金管理審批權(quán)限一覽表13附表二：資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表15附表三：資金來源運(yùn)用比較表16附件四：資金差異報(bào)告表17-17-第一章總則第一條為合理有效地籌措、分配、使用資金，加強(qiáng)對控股公司轄內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，提高資金使用的綜合經(jīng)濟(jì)效益，保證資金安全，特制定本規(guī)定。第二條控股公司及各下屬單位的資金管理實(shí)行由控股公司統(tǒng)一管理、統(tǒng)一籌措、統(tǒng)一平衡調(diào)度，各下屬單位的資金結(jié)算與管理必須接受
2、控股公司的監(jiān)督管理。第三條資金的管理由控股公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部和預(yù)算辦公室負(fù)責(zé)。資金預(yù)算的編制和監(jiān)督執(zhí)行由控股公司預(yù)算辦公室負(fù)責(zé)，資金的籌措、分配、使用由控股公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，并辦理具體工作。各部門和單位要積極配合預(yù)算辦公室、計(jì)劃財(cái)務(wù)部工作，按要求保質(zhì)保量及時(shí)報(bào)送有關(guān)資料。第四條本規(guī)定所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至于隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。第五條本規(guī)定適用于整個(gè)控股公司及各下屬單位。-17-第二章資金預(yù)算規(guī)定第一條資金預(yù)算控股公司的資金
3、預(yù)算分為年度資金預(yù)算、季度資金預(yù)算和月度資金預(yù)算。第二條資金預(yù)算的編制1．資金預(yù)算包括資金來源和資金運(yùn)用兩部分，資金來源包括各項(xiàng)經(jīng)營收入、銀行借貸、投資收入和其他資金來源等；資金運(yùn)用包括經(jīng)營中采購資金支出、固定資產(chǎn)購置、財(cái)務(wù)費(fèi)用及其它支出，在編制計(jì)劃時(shí)需根據(jù)當(dāng)期的資金來源及運(yùn)用項(xiàng)目編制資金預(yù)算，保證量入為出。2．年度資金預(yù)算和季度資金預(yù)算的編制與執(zhí)行參照財(cái)務(wù)預(yù)算管理的相關(guān)規(guī)定。3．月度資金預(yù)算的編制控股公司有關(guān)部門及各下屬單位，除應(yīng)于經(jīng)營計(jì)劃編訂時(shí)報(bào)送年度和季度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月25日前逐月預(yù)計(jì)下個(gè)月份資金收支情況并編制資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表
4、，報(bào)控股公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部，計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)公司月度預(yù)算進(jìn)行核查，簽署意見后匯編。計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月28日前匯總、編妥次月份資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表，次月10日前，編妥上月實(shí)際發(fā)生與預(yù)計(jì)比較的資金來源運(yùn)用比較表，以上兩表一式五份，分別報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁、董事長，同時(shí)留存?zhèn)洳?。第三條資金來源包括（一）銷售收入各下屬單位依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計(jì)可收（兌）現(xiàn)金編列。（二）銀行借貸從銀行獲得的需要?dú)w還本金并支付利息的現(xiàn)金。（三）投資收入投資于其他企業(yè)或證券市場所獲得的股息分紅或資本利得。（四）其他資金來源凡無法直接歸屬于上項(xiàng)資金來源的皆在
5、此列出，包括其它業(yè)務(wù)利潤、財(cái)務(wù)收入、其它融資來源、股權(quán)投資資金等-17-第一條資金運(yùn)用：（一）資本支出1、土地：控股公司綜合事務(wù)部依據(jù)購地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。2、房屋：控股公司綜合事務(wù)部依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。3、機(jī)器設(shè)備等：控股公司綜合事務(wù)部依據(jù)采購計(jì)劃和進(jìn)度，預(yù)計(jì)支付資金編列。（二）材料支出控股公司和各下屬單位依請購、采購流程作業(yè)，分別預(yù)計(jì)外購材料支付資金編列。（三）薪資控股公司人力資源部和各下屬單位依據(jù)薪酬制度及產(chǎn)銷計(jì)劃、最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。（四）期間費(fèi)用1、銷售費(fèi)用：各下屬單位依據(jù)銷售
6、、營業(yè)計(jì)劃，參照以往月份銷售費(fèi)用占銷售額、營業(yè)額的比例推算編列。2、管理費(fèi)用：控股公司和各下屬單位參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。3、財(cái)務(wù)費(fèi)用：控股公司依據(jù)資金調(diào)配中心資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。（五）其他支出凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，包括償還長期(分期)借款、紅利等的支付。其數(shù)額在10萬元以上者，均應(yīng)加以說明。第二條資金預(yù)算的執(zhí)行1．計(jì)劃財(cái)務(wù)部對每月編制的資金預(yù)算超過年初制訂、當(dāng)月資金使用計(jì)劃和周資金使用計(jì)劃的10%的予以重點(diǎn)關(guān)注，查明原因，并向總經(jīng)理匯報(bào)。2．各下屬單位的資金支取必須嚴(yán)格參照資金預(yù)算執(zhí)行，未編入資金
7、預(yù)算的支出，原則上計(jì)劃財(cái)務(wù)部可以拒絕辦理。確因外界情況變化等特殊原因造成的，而且是下屬單位必須的支出，經(jīng)審批后計(jì)劃財(cái)務(wù)部予以安排資金進(jìn)行支付。預(yù)算外資金支出按照預(yù)算外資金支出審批流程進(jìn)行。3．-17-計(jì)劃財(cái)務(wù)部對發(fā)生的預(yù)算外資金使用必須記錄原因、進(jìn)行記錄并對該部門進(jìn)行提醒。第一條資金預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告計(jì)劃財(cái)務(wù)部出納人員每周編制資金收支周報(bào)，經(jīng)復(fù)核會(huì)計(jì)人員復(fù)核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)送總裁。財(cái)務(wù)總監(jiān)每月總結(jié)當(dāng)月資金預(yù)算執(zhí)行情況，報(bào)總裁，并在總裁辦公會(huì)上公布，為制訂下月的資金預(yù)算提供參考。第二條異常說明各下屬單位應(yīng)按月編制“資金來源運(yùn)用比較表”，以了解
8、資金實(shí)際運(yùn)用情況，實(shí)際數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在百分之十以上者，應(yīng)由資料提供部門填列“資金差異報(bào)告表”列明差異原因，以上兩表于次月6日前送控股公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部匯編。-17-第三章資金調(diào)
