論我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的治理途徑

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1、論我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的治理途徑摘要：中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行居高難下的不良貸款阻礙著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與國(guó)有商業(yè)銀行下一步的改革進(jìn)程，這不僅關(guān)系到中國(guó)經(jīng)濟(jì)、金融的健康運(yùn)行，而且關(guān)系到金融體制改革的成敗。在比較分析中、外商業(yè)銀行不良貸款率異同的基礎(chǔ)上，認(rèn)為中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行畸高的不良貸款率主要根源于中國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不完善，根源于國(guó)有企業(yè)和國(guó)有商業(yè)銀行缺乏有效的公司治理結(jié)構(gòu)以及社會(huì)信用環(huán)境不佳。由此提出有效治理國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的途徑，不僅要對(duì)存量不良貸款的治理措施要?jiǎng)?chuàng)新，而且要把控制新的不良貸款的產(chǎn)生作為解決銀企債務(wù)危機(jī)的核心。關(guān)

2、鍵詞：國(guó)有商業(yè)銀行；不良貸款；治理中國(guó)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行居高難下的不良貸款率是困擾國(guó)有商業(yè)銀行改革進(jìn)程的一大難題。近年來(lái)，我國(guó)政府高度重視國(guó)有商業(yè)銀行治理不良資產(chǎn)工作，并作為銀行監(jiān)管工作的重中之重。與此同時(shí)，國(guó)有商業(yè)銀行自2000年以來(lái)雖然實(shí)現(xiàn)了不良貸款余額和占比的“雙下降”，但所采取的治理手段基本局限于盤(pán)活、清收、重組、核呆和擴(kuò)大貸款總量來(lái)稀釋不良貸款等傳統(tǒng)手段，效果不很明顯，不足以解決不良貸款問(wèn)題。資產(chǎn)質(zhì)量是銀行的生命線，不僅關(guān)系到我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融的健康運(yùn)行和宏觀調(diào)控政策的有效性，而且影響我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在國(guó)際、國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，關(guān)

3、系到金融體制改革的成敗。如何更有效地治理國(guó)有商業(yè)銀行體內(nèi)的不良貸款這一“痼疾”，不僅在于對(duì)存量不良貸款的治理，更重要的是用定量化的系統(tǒng)思想探索一套符合中國(guó)國(guó)情的、有中國(guó)特色的抑制增量貸款中新的不良貸款產(chǎn)生的治理機(jī)制。一、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀分析與國(guó)際比較（一）我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀分析。２８2002年初，中國(guó)人民銀行披露了我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的一些情況。根據(jù)中國(guó)人民銀行提供的數(shù)據(jù)，截至2001年底，四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良貸款率按四級(jí)分類為25.37%；如果按五級(jí)分類，四大國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款率接近30%，其中需

4、要核銷的不良貸款比率大約是8%。自90年代后期至2002年四大國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款情況見(jiàn)下表1：表1.1.1：四家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行貸款、不良貸款額和不良貸款率單位：億元；%年份總貸款余額估算不良貸款額不良貸款占比19978424220218241998966023381135199989270392000959332799329.1820011220773097125.372002740781934926.12資料來(lái)源：施華強(qiáng)、彭興韻《商業(yè)銀行軟預(yù)算約束與中國(guó)銀行業(yè)改革》金融研究2003年第10期。2002年總貸款取自中國(guó)人民銀行2

5、002年信貸收支統(tǒng)計(jì)年報(bào)。1、四大國(guó)有商業(yè)銀行1999年─2002年不良貸款率比較如表2所示；表1.1.2：?jiǎn)挝唬?年份行名1999200020012002工商銀行32.9429.2929.7825.52農(nóng)業(yè)銀行N/AN/AN/AN/A中國(guó)銀行N/AN/A27.5122.37建設(shè)銀行24.3421.1619.3515.36資料來(lái)源：《上海金融發(fā)展報(bào)告》2002～2003,《中國(guó)金融年鑒》2001年.1999年～２８2000年不良貸款的統(tǒng)計(jì)口徑是原來(lái)的四級(jí)分類法,不良貸款包括逾期、呆滯和呆賬貸款。2001～2002年的統(tǒng)計(jì)口徑是五級(jí)分類

6、法，不良貸款包括次級(jí)、可疑和損失。N/A為數(shù)據(jù)不詳。從上表分析可知：工行、中行、建行2002年底的不良貸款率分別比2001年底下降4.26%、5.14%、3.99%。農(nóng)行宣布2002年不良貸款持續(xù)下降4.2%，優(yōu)質(zhì)公司類貸款占比提高6.79%（《上海金融發(fā)展報(bào)告》2002～2003）。由于不良貸款劃分的標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，所依據(jù)數(shù)據(jù)也存在不確定性，實(shí)際有很多貸款是滾動(dòng)貸款，銀行往往是靠發(fā)放新貸款才能收回舊貸款，有些貸款實(shí)際已是不良貸款，但在資產(chǎn)負(fù)債上卻表現(xiàn)為正常貸款，不良貸款的存量中有很大一部分是長(zhǎng)期沉淀的呆帳和呆滯貸款，實(shí)際已很難收回。以中

7、國(guó)工商銀行為例，按五級(jí)分類法，2000年、2001年的不良貸款率分別是34.43%和29.78%，而按“一逾二呆”分類法，2000年、2001年的不良貸款率又分別是29.3%和25.71%。（《金融時(shí)報(bào)》2002年4月26日第1版）中國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行背負(fù)如此之高的不良貸款率仍然能夠繼續(xù)經(jīng)營(yíng)至今，一個(gè)重要原因就是中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行存在著嚴(yán)重的軟預(yù)算約束。如1998年8月，財(cái)政部發(fā)行了30年年期的2700億元特別國(guó)債，用以補(bǔ)充四大國(guó)有商業(yè)銀行的資本金。另外在中國(guó)，通過(guò)銀行特殊的經(jīng)營(yíng)機(jī)制及國(guó)家信譽(yù)的作用，存款資金大量流入銀行，如高速增長(zhǎng)的居

8、民儲(chǔ)蓄存款的不斷流入才能保持其應(yīng)有的流動(dòng)性，也暫時(shí)保持了銀行的清償能力，銀行不良貸款對(duì)銀行自身的穩(wěn)定性的沖擊在中國(guó)還沒(méi)有顯化2、四大國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款率與國(guó)內(nèi)新興股份制商業(yè)銀行的比較分析。表1.1.3：2000年—2