銷售貨款回收管理制度.docx

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1、銷售貨款回收管理制度　　對(duì)于企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，為了確保銷售賬款能及時(shí)收回，需要制定并實(shí)施相應(yīng)的。X今天為你整理了范本，希望對(duì)大家有幫助!　　范本篇一　　第一章總則　　第1條目的　　為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時(shí)收回，防止或減少企業(yè)呆賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成，特制定本制度?！　〉?條適用范圍　　適用于本企業(yè)銷售貨款的回收管理?！　〉?條職責(zé)　　1、銷售部負(fù)責(zé)銷售回款計(jì)劃的制定與應(yīng)收賬款的催收工作?！　?、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)及相關(guān)賬務(wù)處理工作，并督促銷售部門及時(shí)催收應(yīng)收款?！　〉诙陆Y(jié)算　　第4條信息交流與反饋　　

2、1.在日常銷售業(yè)務(wù)中，對(duì)購銷方通過銀行匯入公司銀行帳戶的貨款，銷售部門應(yīng)當(dāng)日通知財(cái)務(wù)部?！　?.財(cái)務(wù)部進(jìn)行查詢和確認(rèn)后將結(jié)果當(dāng)日反饋給銷售部門?！　〉?條收據(jù)管理事項(xiàng)　　1.銷售部門收到客戶的預(yù)付款或應(yīng)收款等款項(xiàng)(轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行承兌匯票等)要及時(shí)送交財(cái)務(wù)部出納進(jìn)行登記并開具收款收據(jù)。　　2.出納人員對(duì)收到票據(jù)要分清客戶單位，確認(rèn)印件是否齊全、清晰，單位名稱是否相符，對(duì)不符支付和結(jié)算要求的票據(jù)要退回，對(duì)收到款項(xiàng)要及時(shí)送存銀行或轉(zhuǎn)付公司財(cái)務(wù)處，確保銷售貨款的安全。　　第6條收到的貨款以匯到公司賬戶或出納人員開具收款收據(jù)的日期為準(zhǔn)，做為考核業(yè)務(wù)員

3、的依據(jù)。　　第三章合同履行　　第7條銷售部按照合同的要求，對(duì)有預(yù)付款的客戶，應(yīng)掌握和控制發(fā)貨數(shù)量，以免造成應(yīng)收款項(xiàng)與發(fā)貨不符?！　〉?條銷售部對(duì)收到的銷售貨款，要按合同要求的結(jié)算方式，及時(shí)申請(qǐng)到財(cái)務(wù)部開具發(fā)票，并與購銷單位辦理結(jié)算手續(xù)?！　〉谒恼挛词湛畹墓芾怼　〉?條當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月5號(hào)前尚未收回，從即日起至月底止，將此貨款列為未收款?！　〉?0條未收款處理程序　　1.財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月10號(hào)前將未收款明細(xì)表交至銷售部?！　?.銷售部將未收款明細(xì)表及時(shí)通知相應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)員?！　?.銷售業(yè)務(wù)員將未收款未能按時(shí)收回的原因、對(duì)策及最終收回該批貨款的時(shí)間

4、于5日內(nèi)以書面的形式提交銷售經(jīng)理，銷售經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況審核是否繼續(xù)向該客戶供貨?！　〉?1條銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)每月督促各銷售業(yè)務(wù)員回收未收款?！　〉?2條財(cái)務(wù)部于每月月底檢查銷售業(yè)務(wù)員承諾收回貨款的執(zhí)行情況。　　第五章催收款的管理　　第13條未收款在次月5號(hào)前尚未收回，從即日起此應(yīng)收賬款列為催收款?！　〉?4條催收款的處理程序　　1.銷售經(jīng)理應(yīng)在未收款轉(zhuǎn)為催收款后的3日內(nèi)將其未能及時(shí)收回的原因及對(duì)策，以書面的形式提交總經(jīng)理批示?！　?.貨款經(jīng)列為催收款后，銷售經(jīng)理就于5日內(nèi)督促相關(guān)銷售業(yè)務(wù)員收回貨款。　　第15條貨款列為催收款后的30日內(nèi)，若貨款仍未收回，

5、企業(yè)將暫停對(duì)此客戶供貨?！　〉?6條貨款列為催收款后的30日內(nèi)，若貨款仍未收回，對(duì)銷售業(yè)務(wù)員按每日1‰的利息進(jìn)行扣款。　　第17條貨款列為催收款后的30-90日內(nèi)，若貨款仍未收回，對(duì)銷售業(yè)務(wù)員按每日‰的利息進(jìn)行扣款?！　〉?8條貨款列為催收款后的90天以外，若貨款仍未收回，對(duì)銷售業(yè)務(wù)員按每日2‰的利息進(jìn)行扣款?！　〉诹聹?zhǔn)呆賬的管理　　第19條財(cái)務(wù)部應(yīng)在下列情形出現(xiàn)時(shí)將貨款列為準(zhǔn)呆賬。　　1.客戶已宣告破產(chǎn)，或雖未正式宣告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明顯?！　?.客戶因其他債務(wù)受到法院查封，貨款已無償還可能?！　?.支付貨款的票據(jù)一再退票而客戶無令人信服的理由，并

6、已供貨一個(gè)月以上者?！　?.催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個(gè)月以上者。　　5.其他貨款的收回明顯存在重大困難，經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者?！　〉?0條企業(yè)準(zhǔn)呆賬的回收以銷售部為主力，由財(cái)務(wù)部協(xié)助。　　第21條通過法律途徑處理準(zhǔn)呆賬時(shí)，以法律顧問為主力，由銷售部、財(cái)務(wù)部協(xié)助。　　第22條財(cái)務(wù)部每月月初對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行檢查，按照準(zhǔn)呆賬的實(shí)際情況填寫報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)?！　〉谄哒赂絼t　　第23條本制度由銷售部制定、解釋和修改?！　〉?4條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后實(shí)施?！　》侗酒　?、目的　　為了規(guī)范公司貨款回收流程，便于應(yīng)收賬款及時(shí)回收，預(yù)防發(fā)生壞賬，特定本辦法?！?/p>

7、　2、適用范圍　　適用于整個(gè)公司的貨款回收。　　3、定義　　未收款　　當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月5日前尚未收回從即日起至月底止將此貨款列為”未收款”?！　〈呤湛睢　　拔词湛睢痹诖卧?日前尚未收回眾即日起到月底止將此應(yīng)收貨款列為”催收款”。　　準(zhǔn)呆賬　　客戶已宣告破產(chǎn)或雖未正式宣告破產(chǎn)但已有明顯的要破產(chǎn)的跡象。　　客戶因其它債務(wù)而受到法院查封貨款已無償還的可能。　　支付貨款的票據(jù)一再退票沒有令人信服和理由且已停止出貨一個(gè)月以上者。　　催收款迄今未能收回且已停止出貨一個(gè)月以上者?！　〈呤湛畹幕厥彰黠@有重大困難經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。　　4、管理辦法　　未收款的管

8、理　　財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月5號(hào)前將未收款明細(xì)表交市場(chǎng)部業(yè)務(wù)員?！　I(yè)務(wù)員應(yīng)將未收款之未能收回的原因及對(duì)策、收回該批