制度的目的不是約束

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1、制度的目的不是約束，是為規(guī)范行為，規(guī)避可能風(fēng)險(xiǎn)，提高運(yùn)作效率。企業(yè)制度是為使企業(yè)運(yùn)營(yíng)達(dá)到事項(xiàng)明晰性、可預(yù)測(cè)性、可控性。企業(yè)運(yùn)營(yíng)事項(xiàng)從內(nèi)部財(cái)務(wù)管理分為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和費(fèi)用支出，依據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)管理目的，根據(jù)國(guó)家規(guī)定和公司實(shí)際情況，特制定生產(chǎn)與費(fèi)用管理制度。費(fèi)用開(kāi)支財(cái)務(wù)管理制度加強(qiáng)控制費(fèi)用開(kāi)支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作，規(guī)范行為為目標(biāo)。第一章費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃第一條公司各部門(mén)、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部匯總、審核，經(jīng)公司辦公會(huì)議或總經(jīng)理審批，即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃，并下達(dá)各單位費(fèi)用開(kāi)支指標(biāo)。第二條公司同時(shí)授予副總經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理對(duì)計(jì)

2、劃內(nèi)費(fèi)用開(kāi)支的審批權(quán)限。第三條公司費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃留有彈性，并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。第二章審批權(quán)限及程序第一條凡公司費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃內(nèi)審批程序?yàn)椋?.費(fèi)用當(dāng)事人申請(qǐng)；2.部門(mén)經(jīng)理審查確認(rèn)；3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核；4.授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。第二條凡公司計(jì)劃外開(kāi)支，一律最后報(bào)總經(jīng)理審批。第三章行政費(fèi)用管理第一條辦公用品及低值易耗品采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)：1.行政部根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)，根據(jù)發(fā)票、入庫(kù)單報(bào)銷(xiāo)。2.各部門(mén)急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準(zhǔn)，可自行購(gòu)買(mǎi)：（1）單價(jià)在50元以下，或總價(jià)在200元以下，行政部長(zhǎng)批準(zhǔn)；（2）單價(jià)在50元以上，或總價(jià)在200元以上，分管副總批準(zhǔn)

3、。購(gòu)買(mǎi)后，提交發(fā)票、實(shí)物，經(jīng)行政部查驗(yàn)入庫(kù)單及入賬報(bào)銷(xiāo)。第二條交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：1.交通補(bǔ)貼依公司補(bǔ)貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。2.交通補(bǔ)貼以報(bào)銷(xiāo)形式發(fā)放。3.員工外勤不能按時(shí)返回就餐者可給予誤餐補(bǔ)貼。4.員工外勤每天交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為元，經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車(chē)并報(bào)銷(xiāo)。凡公司派車(chē)均不報(bào)銷(xiāo)外勤交通費(fèi)。第三條應(yīng)酬招待開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)：1.根據(jù)公司規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)。3.原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無(wú)法事先辦理的，事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。4.如公司有定點(diǎn)酒店、賓館。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。第四章內(nèi)部費(fèi)用單據(jù)管理第一條依類別規(guī)范填制相關(guān)單據(jù)。第二

4、條報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后依公司規(guī)定貼附相關(guān)正規(guī)票據(jù)，特殊事項(xiàng)貼附相關(guān)證明。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)管理制度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為公司運(yùn)營(yíng)主體，其財(cái)務(wù)流轉(zhuǎn)直接影響公司運(yùn)作。企業(yè)運(yùn)營(yíng)事項(xiàng)要求準(zhǔn)確及時(shí)詳盡，財(cái)務(wù)部門(mén)能對(duì)單據(jù)進(jìn)行合理合法處理，對(duì)數(shù)據(jù)能進(jìn)行完整分析，最終做到可控。第一章內(nèi)部分工管理第一條生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)依據(jù)企業(yè)制度運(yùn)作，財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和國(guó)家法規(guī)運(yùn)作，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)存在監(jiān)督與被監(jiān)督關(guān)系。第二條財(cái)務(wù)部門(mén)獨(dú)立行使職權(quán)，財(cái)務(wù)部門(mén)有指導(dǎo)生產(chǎn)部門(mén)依據(jù)《會(huì)計(jì)法》《稅法》運(yùn)作的責(zé)任與義務(wù)，生產(chǎn)部門(mén)有權(quán)要求財(cái)務(wù)部門(mén)提供有關(guān)運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)存在協(xié)作關(guān)系。第二章生產(chǎn)采購(gòu)管理第一條采購(gòu)人

5、員根據(jù)采購(gòu)協(xié)議檢驗(yàn)貨物，檢驗(yàn)合格后方可簽收。第二條分管人員接收驗(yàn)收合格貨物后開(kāi)具入庫(kù)單并以此入賬，采購(gòu)人員以財(cái)務(wù)聯(lián)、采購(gòu)發(fā)票和相關(guān)單據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)賬。第三條特殊情況采購(gòu)人員有義務(wù)依公司要求與銷(xiāo)售公司協(xié)調(diào)開(kāi)具發(fā)票。第三章銷(xiāo)售管理第一條銷(xiāo)售人員依據(jù)銷(xiāo)售協(xié)議報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票，分管人員根據(jù)銷(xiāo)售協(xié)議與實(shí)際發(fā)貨開(kāi)出庫(kù)單，出庫(kù)單與相關(guān)單據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)。第二條銷(xiāo)售人員負(fù)責(zé)貨款以及相關(guān)單據(jù)的回收。第三條財(cái)務(wù)部門(mén)檢查銷(xiāo)售單據(jù)的完整性，敦促有關(guān)人員收齊單據(jù)。第四章庫(kù)存管理第一條生產(chǎn)部門(mén)配備專職統(tǒng)計(jì)1．詳細(xì)統(tǒng)計(jì)購(gòu)入發(fā)出貨物，制作庫(kù)存明細(xì)表。2．依據(jù)相關(guān)部門(mén)要求提供數(shù)據(jù)。3．定期向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)報(bào)

6、表。