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《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具簿記建檔發(fā)行規(guī)范指引.doc》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫(kù)。
1、.非金融企業(yè)債務(wù)融資工具簿記建檔發(fā)行規(guī)范指引（2013年6月27日第三屆常務(wù)理事會(huì)第六次會(huì)議審議通過(guò)，自2013年10月1日起施行）?第一章??總則第一條??????為規(guī)范非金融企業(yè)債務(wù)融資工具（以下簡(jiǎn)稱債務(wù)融資工具）簿記建檔發(fā)行行為，維護(hù)市場(chǎng)參與者合法權(quán)益，促進(jìn)銀行間債券市場(chǎng)健康發(fā)展，根據(jù)中國(guó)人民銀行《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》（中國(guó)人民銀行令[2008]第1號(hào)）及中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱交易商協(xié)會(huì)）相關(guān)自律規(guī)則，制定本指引。第二條??????非金融企業(yè)在銀行間債券
2、市場(chǎng)以簿記建檔方式公開(kāi)發(fā)行債務(wù)融資工具適用本指引。第三條??????本指引所稱簿記建檔發(fā)行，是指發(fā)行人和主承銷(xiāo)商協(xié)商確定利率（價(jià)格）區(qū)間后，承銷(xiāo)團(tuán)成員/投資人發(fā)出申購(gòu)定單，由簿記管理人記錄承銷(xiāo)團(tuán)成員/投資人認(rèn)購(gòu)債務(wù)融資工具利率（價(jià)格）及數(shù)量意愿，按約定的定價(jià)和配售方式確定最終發(fā)行利率（價(jià)格）并進(jìn)行配售的行為。第四條??????債務(wù)融資工具簿記建檔發(fā)行應(yīng)遵循公平、公正、公開(kāi)原則。第五條??????債務(wù)融資工具發(fā)行人、簿記管理人等簿記建檔參與方及其工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守和執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)、部門(mén)規(guī)章和交易商
3、協(xié)會(huì)自律規(guī)則。..第二章??簿記建檔參與方第六條??????簿記建檔參與方包括簿記管理人、發(fā)行人、主承銷(xiāo)商、承銷(xiāo)團(tuán)成員及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)。第七條??????簿記管理人是受發(fā)行人委托，負(fù)責(zé)簿記建檔具體運(yùn)作的主承銷(xiāo)商。發(fā)行人選擇多家機(jī)構(gòu)作為簿記管理人的，應(yīng)指定其中一家機(jī)構(gòu)牽頭負(fù)責(zé)簿記建檔工作，并在唯一指定場(chǎng)所進(jìn)行簿記。第八條??????簿記管理人負(fù)責(zé)簿記建檔相關(guān)操作，包括：（一）確定簿記建檔發(fā)行流程；（二）選定簿記場(chǎng)所，維護(hù)簿記現(xiàn)場(chǎng)秩序；（三）在詢價(jià)基礎(chǔ)上與發(fā)行人和除本機(jī)構(gòu)之外的主承銷(xiāo)商協(xié)商確定簿記建檔利
4、率（價(jià)格）區(qū)間；（四）記錄承銷(xiāo)團(tuán)成員申購(gòu)債務(wù)融資工具的利率（價(jià)格）及數(shù)量意愿；（五）按照本指引、相關(guān)公告及協(xié)議約定進(jìn)行債務(wù)融資工具定價(jià)和配售；（六）完整記錄簿記建檔過(guò)程，并對(duì)簿記建檔過(guò)程中做出各重要事項(xiàng)的決策進(jìn)行說(shuō)明；（七）組織開(kāi)展簿記建檔信息披露工作。第九條??????債務(wù)融資工具發(fā)行人根據(jù)需要選定簿記管理人，并與主承銷(xiāo)商協(xié)商確定簿記建檔發(fā)行安排及簿記建檔利率（價(jià)格）區(qū)間。..第十條??????主承銷(xiāo)商根據(jù)債務(wù)融資工具發(fā)行需要組建承銷(xiāo)團(tuán)，本著勤勉盡責(zé)的原則向承銷(xiāo)團(tuán)成員及意向投資人進(jìn)行詢價(jià)，并參與
5、簿記建檔利率（價(jià)格）區(qū)間的確定、申購(gòu)、配售/分銷(xiāo)、繳款工作。第十一條?承銷(xiāo)團(tuán)成員按照簿記建檔發(fā)行安排和相關(guān)協(xié)議約定，參與簿記建檔發(fā)行的參團(tuán)、詢價(jià)、申購(gòu)、分銷(xiāo)、繳款工作。第十二條??簿記建檔參與方在簿記建檔過(guò)程中不得有違反公平競(jìng)爭(zhēng)、進(jìn)行不正當(dāng)利益輸送、破壞市場(chǎng)秩序等行為；相關(guān)工作人員不得為本人或他人、直接或間接謀取或輸送不正當(dāng)利益。第三章內(nèi)控制度第十三條?簿記管理人應(yīng)完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立、健全內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程，采取切實(shí)有效的措施對(duì)債務(wù)融資工具發(fā)行過(guò)程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和管理。第十四條?簿記
6、管理人應(yīng)明確專(zhuān)門(mén)部門(mén)和崗位負(fù)責(zé)簿記建檔工作，制定相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，明確決策機(jī)制、風(fēng)控機(jī)制、問(wèn)責(zé)機(jī)制，加強(qiáng)相互制衡，提高業(yè)務(wù)運(yùn)行透明度。第十五條?簿記管理人應(yīng)在發(fā)行業(yè)務(wù)和投資交易業(yè)務(wù)之間設(shè)立防火墻，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程和人員設(shè)置的有效分離。第十六條?簿記管理人應(yīng)建立有效的內(nèi)部監(jiān)督制度，由獨(dú)立于發(fā)行部門(mén)之外的合規(guī)或內(nèi)控部門(mén)對(duì)簿記建檔過(guò)程進(jìn)行全程監(jiān)督，對(duì)所有相關(guān)文件、資料進(jìn)行必要的查閱，并對(duì)簿記建檔程序的真實(shí)性、合法性及合規(guī)性出具書(shū)面意見(jiàn)。..第十七條??簿記管理人應(yīng)針對(duì)簿記建檔發(fā)行建立集體決策制度，堅(jiān)持公開(kāi)透
7、明、相互制衡的原則，對(duì)債務(wù)融資工具發(fā)行利率（價(jià)格）、配售及分銷(xiāo)安排等簿記建檔發(fā)行重要事項(xiàng)進(jìn)行決策。參與集體決策的總?cè)藬?shù)不得少于三名，內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)應(yīng)參與決策過(guò)程，并對(duì)決策結(jié)果予以書(shū)面確認(rèn)。第十八條?簿記管理人應(yīng)建立完善的工作底稿存檔制度，妥善保存簿記建檔流程各個(gè)環(huán)節(jié)的相關(guān)文件和資料，包括但不限于申購(gòu)定單、集體決策過(guò)程記錄等紙質(zhì)文檔，以及郵件、電話錄音、簿記計(jì)算程序等電子文檔。第十九條?簿記管理人應(yīng)建立發(fā)行相關(guān)人員的資格管理制度，配備具有任職資格的發(fā)行相關(guān)人員。發(fā)行相關(guān)人員須參加交易商協(xié)會(huì)組織的債券從
8、業(yè)人員職業(yè)道德、市場(chǎng)紀(jì)律及業(yè)務(wù)知識(shí)等方面的培訓(xùn)，并達(dá)到培訓(xùn)要求。第二十條?承銷(xiāo)團(tuán)成員應(yīng)比照本指引第十三、十四、十六、十八、十九條要求制定債務(wù)融資工具簿記建檔工作相關(guān)制度，加強(qiáng)參團(tuán)、申購(gòu)、分銷(xiāo)和繳款行為管理，實(shí)現(xiàn)一級(jí)市場(chǎng)認(rèn)購(gòu)與二級(jí)市場(chǎng)交易相分離。第四章??簿記現(xiàn)場(chǎng)第二十一條????簿記管理人應(yīng)選定專(zhuān)門(mén)的場(chǎng)所用于簿記建檔。簿記場(chǎng)所物理空間應(yīng)當(dāng)滿足簿記建檔工作需要，且應(yīng)與其他業(yè)務(wù)區(qū)域保持相對(duì)獨(dú)立，符合安全保密要求。..第二十二條????簿記管理人應(yīng)對(duì)簿記現(xiàn)場(chǎng)人員進(jìn)行嚴(yán)格管理，維持簿記現(xiàn)場(chǎng)
