財(cái)務(wù)調(diào)研提綱.doc

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1、標(biāo)題：XX項(xiàng)目財(cái)務(wù)調(diào)研報(bào)告版本：作者：日期：?jiǎn)挝唬郝?lián)系方式：XXX項(xiàng)目財(cái)務(wù)調(diào)研報(bào)告項(xiàng)目名稱(chēng)客戶(hù)名稱(chēng)客戶(hù)經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理編寫(xiě)人編寫(xiě)日期版本號(hào)審閱人審閱時(shí)間23標(biāo)題：XX項(xiàng)目財(cái)務(wù)調(diào)研報(bào)告版本：作者：日期：?jiǎn)挝唬郝?lián)系方式：目錄1財(cái)務(wù)工作組織32會(huì)計(jì)核算32.1會(huì)計(jì)賬簿總體情況32.2存貨核算42.3低值易耗品管理和核算52.4固定資產(chǎn)管理和核算72.5待攤費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)用核算82.6無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理和核算82.7對(duì)外投資管理和核算82.8應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款管理和核算92.9應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款管理和核算112.10應(yīng)交稅費(fèi)核算142.11員工

2、借款及報(bào)銷(xiāo)管理和核算142.12所有者權(quán)益的構(gòu)成情況152.13利潤(rùn)的形成和分配（或上交）152.14主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本核算152.15期間費(fèi)用核算162.16非主營(yíng)業(yè)務(wù)收支核算162.17營(yíng)業(yè)外收支核算172.18內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)管理和核算172.19報(bào)表及合并報(bào)表業(yè)務(wù)182.20會(huì)計(jì)核算需求183資金管理193.1銀行開(kāi)戶(hù)情況193.2結(jié)算中心/內(nèi)部銀行193.3資金管理需求214預(yù)算管理214.1預(yù)算編制214.2預(yù)算執(zhí)行和控制214.3預(yù)算管理需求225成本會(huì)計(jì)226財(cái)務(wù)分析236.1財(cái)務(wù)分析現(xiàn)狀236.2財(cái)務(wù)分析需求2323標(biāo)題

3、：XX項(xiàng)目財(cái)務(wù)調(diào)研報(bào)告版本：作者：日期：?jiǎn)挝唬郝?lián)系方式：1財(cái)務(wù)工作組織（1）各會(huì)計(jì)核算主體及其地理位置、各會(huì)計(jì)主體財(cái)務(wù)人員數(shù)量及其崗位分工：（2）集團(tuán)是否對(duì)下屬單位統(tǒng)一財(cái)務(wù)政策，統(tǒng)一哪些政策：（3）集團(tuán)是否對(duì)下屬單位的財(cái)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控：（4）財(cái)務(wù)內(nèi)部具體的科室劃分、各科室人數(shù)及崗位設(shè)置、各崗位財(cái)務(wù)人員的職責(zé)范圍：2會(huì)計(jì)核算2.1會(huì)計(jì)賬簿總體情況（1）目前公司擁有幾個(gè)會(huì)計(jì)賬簿，各賬簿所遵循的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則/會(huì)計(jì)制度分別為：（2）各會(huì)計(jì)賬簿的科目編碼規(guī)則（包括科目級(jí)別、各級(jí)別編碼位數(shù)）：（3）請(qǐng)書(shū)面提供各會(huì)計(jì)賬簿現(xiàn)行詳細(xì)的會(huì)計(jì)科目表：（4）各會(huì)

4、計(jì)賬簿的科目維護(hù)流程（包括新科目的增加和不使用科目的刪除）：23標(biāo)題：XX項(xiàng)目財(cái)務(wù)調(diào)研報(bào)告版本：作者：日期：?jiǎn)挝唬郝?lián)系方式：（1）各會(huì)計(jì)賬簿的會(huì)計(jì)日歷及會(huì)計(jì)周期：（2）各會(huì)計(jì)賬簿的記賬本位幣：（3）各會(huì)計(jì)賬簿是否存在外幣業(yè)務(wù)，主要用于什么業(yè)務(wù)？外幣業(yè)務(wù)是否按交易當(dāng)日匯率轉(zhuǎn)換為人民幣記帳。是否月底按月末匯率調(diào)整匯兌損益。（4）各會(huì)計(jì)賬簿記賬憑證類(lèi)別和憑證編號(hào)規(guī)則：（5）每月記賬憑證數(shù)量：（6）各會(huì)計(jì)賬簿主要內(nèi)部和外部財(cái)務(wù)報(bào)表以及編制時(shí)間，并請(qǐng)?zhí)峁訌垼海?）各會(huì)計(jì)賬簿會(huì)計(jì)核算的現(xiàn)有流程：（8）記賬憑證審核流程及審核人員的權(quán)限劃分：（9）

5、各會(huì)計(jì)賬簿的結(jié)賬日期以及結(jié)賬前后的業(yè)務(wù)處理：1.1存貨核算（1）存貨取得和發(fā)出流程（包括相關(guān)部門(mén)和流轉(zhuǎn)單據(jù)）：23標(biāo)題：XX項(xiàng)目財(cái)務(wù)調(diào)研報(bào)告版本：作者：日期：?jiǎn)挝唬郝?lián)系方式：（1）存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法：（實(shí)際成本、平均成本？）（2）存貨的財(cái)務(wù)分類(lèi)：（3）存貨盤(pán)點(diǎn)流程（包括涉及部門(mén)人員及盤(pán)點(diǎn)用表單，并請(qǐng)?zhí)峁┍韱螛訌垼┖蜁r(shí)間：（4）存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)批流程和相關(guān)賬務(wù)處理：（5）是否存在采購(gòu)?fù)素浐弯N(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)流程（包括相關(guān)部門(mén)和流轉(zhuǎn)單據(jù)）和相關(guān)賬務(wù)處理：（6）目前存貨的賬面數(shù)量和價(jià)值（7）存貨財(cái)務(wù)賬與庫(kù)存賬的對(duì)賬流程和時(shí)間間隔：（8

6、）存貨財(cái)務(wù)賬與庫(kù)存賬的對(duì)賬未達(dá)情況以及未達(dá)產(chǎn)生的主要原因：1.1低值易耗品管理和核算（1）低值易耗品財(cái)務(wù)分類(lèi)：23標(biāo)題：XX項(xiàng)目財(cái)務(wù)調(diào)研報(bào)告版本：作者：日期：?jiǎn)挝唬郝?lián)系方式：（1）是否存在低值易耗品卡片，卡片編碼規(guī)則及登記內(nèi)容：（2）低值易耗品采購(gòu)流程（包括相關(guān)部門(mén)及流轉(zhuǎn)單據(jù)）及賬務(wù)處理：（3）低值易耗品領(lǐng)用流程（包括相關(guān)部門(mén)及流轉(zhuǎn)單據(jù)）及賬務(wù)處理：（4）低值易耗品攤銷(xiāo)方法及賬務(wù)處理：（5）低值易耗品盤(pán)點(diǎn)流程（包括涉及部門(mén)人員及盤(pán)點(diǎn)用表單，并請(qǐng)?zhí)峁┍韱螛訌垼┖蜁r(shí)間：（6）低值易耗品盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)批流程和相關(guān)賬務(wù)處理：（7）是否存在采購(gòu)?fù)?/p>

7、貨業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)流程（包括相關(guān)部門(mén)和流轉(zhuǎn)單據(jù)）和相關(guān)賬務(wù)處理：（8）目前低值易耗品的賬面數(shù)量和價(jià)值：（9）存貨財(cái)務(wù)賬與庫(kù)存賬的對(duì)賬流程和時(shí)間間隔：（10）存貨財(cái)務(wù)賬與庫(kù)存賬的對(duì)賬未達(dá)情況以及未達(dá)產(chǎn)生的主要原因：23標(biāo)題：XX項(xiàng)目財(cái)務(wù)調(diào)研報(bào)告版本：作者：日期：?jiǎn)挝唬郝?lián)系方式：1.1固定資產(chǎn)管理和核算（1）固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)分類(lèi)以及各類(lèi)固定資產(chǎn)包含的具體資產(chǎn)項(xiàng)目：（2）固定資產(chǎn)卡片編碼規(guī)則及卡片登記內(nèi)容：（3）固定資產(chǎn)日常維護(hù)和管理流程及相關(guān)賬務(wù)處理（包括小修、大修、改良等業(yè)務(wù)）：（4）固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)流程（包括涉及部門(mén)人員及盤(pán)點(diǎn)用表單，并請(qǐng)?zhí)峁┍韱螛?/p>

8、張）和時(shí)間：（5）固定資產(chǎn)變動(dòng)（如新增、盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢、出售等）的業(yè)務(wù)流程和賬務(wù)處理：（6）各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限和折舊方法：（7）固定資產(chǎn)折舊賬務(wù)處理：（8）是否存在不同部門(mén)共用的固定資產(chǎn)，其折舊的分?jǐn)偡椒ê蜆?biāo)準(zhǔn)：（9