財務(wù)費用報銷制度及報銷流程.doc

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1、財務(wù)費用報銷制度及報銷流程　　財務(wù)報銷制度及報銷流程第一部分總則　　第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。　　第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程?！　〉谌龡l本制度適用公司全體員工?！　〉诙糠纸柚Ч芾硪?guī)定及借支流程　　第四條借款管理規(guī)定　　(一)出差借款：出差人員憑審

2、批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)?！　?二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支?！　?三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款?！　?四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)?！　?五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

3、　　第一條借款流程　　(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額、支票或現(xiàn)金。　　(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批?！　?三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)?！　〉谌糠秩粘ＹM用報銷制度及流程　　第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。　　第三條費用報銷的一般規(guī)定　　(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理

4、制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名?！　?二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致；簡述費用內(nèi)容或事由。　　(三)按規(guī)定的審批程序報批。　　(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。　　第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷?！　〉谖鍡l差旅費報銷制度及流程。　　費用標準:　　職務(wù)　　交通工具　

5、　住宿標準　　伙食標準　　外埠市內(nèi)交通費用　　一般員工　　　火車硬臥　　120元/天　　30元/天　　30元/天　　部門負責(zé)人　　火車硬臥　　150元/天　　40元/天　　40元/天　　總經(jīng)理助理　　　飛機　　　200元/天　　50元/天　　50元/天　　總經(jīng)理及以上　　飛機　　　實報實銷　　實報實銷　　　實報實銷　　費用標準的補充說明：　　1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔(dān)?！　?.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間

6、為準，12：00以后出發(fā)以半天計，12：00以前出發(fā)以一天計?！　?.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。　　4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例扣減出差人當天的伙食補貼。　　5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用?！　箐N流程　　1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準?！　?/p>

7、2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。　　3.購票:出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票?！　?.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支?！　〉诹鶙l電話費報銷制度及流程　　(一)費用標準　　1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員

8、工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定?！　?．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話?！　?二)報銷流程　　1、公司人力資源部每月初將本月員工手機費執(zhí)行標準交財務(wù)部?！　?、財務(wù)部通知員工于每月中旬按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)?！　?、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)?！　?、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款?！?/p>