報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

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1、報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第一條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨刀借支。（三）各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時(shí)

2、應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳（五）借款未述者原則上不得再次借款，逾期未述借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扌II回。第二條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字一＞財(cái)務(wù)復(fù)核一＞總經(jīng)理審批。（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)

3、費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定（-）報(bào)銷人必須憑發(fā)票或是報(bào)銷單據(jù)（有部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)）方可報(bào)銷（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額人小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三）報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第四條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。（-）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥150元/天30元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥180%/天

4、40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超岀住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工口行承擔(dān)。2.實(shí)際出差夭數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)問(wèn)到返冋時(shí)問(wèn)為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)

5、領(lǐng)取補(bǔ)貼。4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。（三）報(bào)銷流程1.出差中請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差中請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、日的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差中請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差中請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)立辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3.購(gòu)票：出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票。4.返凹報(bào)

6、銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)丄作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字后在出納處領(lǐng)取報(bào)銷的費(fèi)用第五條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：1.員工因公需要用車對(duì)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定中請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘處出租車2.市內(nèi)乘處公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。笫六條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程1

7、.購(gòu)置小請(qǐng)：公司行政部每刀根據(jù)礙求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置中請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。2.報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫(kù)單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按H常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。第七條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)石求應(yīng)及時(shí)報(bào)送行政部。行政部根

8、據(jù)實(shí)際石要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成木，注意資源共厚。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫《請(qǐng)購(gòu)單》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（二）報(bào)銷流程：1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2.培訓(xùn)費(fèi)由行政部人員根據(jù)