審計調(diào)研提綱.doc

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1、審計工作調(diào)研提綱一、調(diào)研范圍1.集團(tuán)公司所屬的企業(yè)集團(tuán)，包括：XXX2.集團(tuán)公司所屬的其他各單位，包括：XXX二、調(diào)研內(nèi)容集團(tuán)公司成立以來審計工作開展情況，工作亮點(diǎn)、好的做法；存在哪些不足；下一階段工作計劃；需要集團(tuán)公司協(xié)調(diào)解決的問題；對集團(tuán)公司審計管理體制、審計工作開展、審計隊(duì)伍建設(shè)等方面的意見和建議。（一）審計管理組織體系建設(shè)情況、內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)設(shè)置情況、分管領(lǐng)導(dǎo)分管的主要工作及分管的部門等情況，審計機(jī)構(gòu)人員配備情況，包括人數(shù)、年齡結(jié)構(gòu)、學(xué)歷、職稱、專業(yè)結(jié)構(gòu)、持證情況等，審計專兼職人員情況。（二）審計職責(zé)定位（包

2、括企業(yè)總部及所屬企業(yè)審計部門兩個層面），審計制度建設(shè)及執(zhí)行情況。（三）近三年審計工作開展情況，取得的主要成效1.審計工作計劃管理情況，年度審計計劃制定的依據(jù)、重點(diǎn)內(nèi)容、審批流程、實(shí)施方式及計劃完成情況等。2.各類審計項(xiàng)目開展情況，包括經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、年度經(jīng)營業(yè)績審計、工程審計、簽證審計以及各類專項(xiàng)審計開展情況。審計工作職能和作用在企業(yè)整體管理中是如何體現(xiàn)的？3.審計整改及審計成果運(yùn)用情況⑴是否組織召開專題會議，是否建立協(xié)同整改機(jī)制、落實(shí)責(zé)任部門或責(zé)任人員、明確整改目標(biāo)和時間，是否定期檢查督辦，是否將整改工作與績效考核

3、掛鉤。⑵接受集團(tuán)公司審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，未完成整改問題的主要原因、難點(diǎn)及其解決思路。⑶審計責(zé)任追究機(jī)制建立及其執(zhí)行情況。⑷對審計發(fā)現(xiàn)的共性問題采取了哪些措施，防止屢審屢犯。⑸自行組織開展的審計項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況。⑹接受外部審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。4.審計部門在績效考核中的職責(zé)、發(fā)揮的作用，包括對企業(yè)總部及所屬企業(yè)兩個層面。5.審計項(xiàng)目組織、資源配置、審前調(diào)查及審計方案制定、審計進(jìn)度控制、審計質(zhì)量控制、審計報告出具方式等情況。審計業(yè)務(wù)外包情況。6.審計部門與相關(guān)職能部門工作聯(lián)動情況，包括組織開展聯(lián)合審計、

4、專項(xiàng)檢查以及協(xié)同整改情況。7.本單位組織審計人員后續(xù)教育培訓(xùn)情況。8.審計檔案管理是否規(guī)范，審計工作底稿、審計征求意見稿等資料是否齊全？（四）存在的問題和困難1.主要領(lǐng)導(dǎo)是否重視和支持審計工作，機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、經(jīng)費(fèi)是否滿足本企業(yè)開展審計工作的需要。2.審計職責(zé)定位是否清晰，審計的獨(dú)立性和監(jiān)督作用是否充分發(fā)揮。3.在審計規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化、信息化等方面存在哪些不足。4.集團(tuán)企業(yè)審計組織體系是否建立健全，在管控機(jī)制和審計工作上下聯(lián)動等方面還存在哪些不足。（五）下一步工作安排1.如何落實(shí)集團(tuán)公司2014年半年工作

5、會議上提出的“審計不能發(fā)現(xiàn)問題是失職，發(fā)現(xiàn)問題不上報是瀆職”的要求；如何落實(shí)汪建平董事長和丁焰章總經(jīng)理在集團(tuán)公司2015年度工作會議上對審計工作提出的要求。2.本企業(yè)今后審計工作的思路、審計工作規(guī)劃，集團(tuán)企業(yè)如何加強(qiáng)審計組織體系建設(shè)、強(qiáng)化對所屬企業(yè)的審計管控與業(yè)務(wù)指導(dǎo)。（六）對集團(tuán)公司的建議和意見1.對集團(tuán)公司審計管理體制、審計工作開展、加強(qiáng)集團(tuán)總部與各企業(yè)審計部門工作的上下聯(lián)動、不斷提高審計工作的覆蓋率和滲透力等方面的建議。2.對開展重點(diǎn)總承包項(xiàng)目、國際項(xiàng)目及虧損項(xiàng)目審計的思路和建議，包括：⑴對于由集團(tuán)公司統(tǒng)一組

6、織、所屬企業(yè)自查、集團(tuán)公司重點(diǎn)抽查的組織和工作方式，在落實(shí)上有什么困難，需要在集團(tuán)公司層面解決的問題。⑵在項(xiàng)目實(shí)施的哪個階段具備審計條件，才能取得更好的審計效果。3.在接受集團(tuán)公司審計工作配合方面，特別是在提供審計所需資料方面有哪些困難和問題，對集團(tuán)公司如何改進(jìn)審計工作的意見和建議。4.對集團(tuán)公司（包括集團(tuán)公司、集團(tuán)企業(yè)及所屬企業(yè)、其他所屬企業(yè)各層面）審計隊(duì)伍建設(shè)方面的建議。5.對審計人員崗位考核及后續(xù)教育培訓(xùn)等方面的建議。6.擬建立審計專家?guī)?，為集團(tuán)公司組織開展內(nèi)部審計做好人才資源儲備。對審計專家?guī)斓慕⒎绞?、?/p>

7、才結(jié)構(gòu)及入選條件、組織管理、調(diào)用方式等方面的建議。對如何做好審計部門現(xiàn)有人力資源、專家?guī)烊瞬刨Y源和中介機(jī)構(gòu)審計資源的有效配置方面的建議。7.對于建設(shè)具有特色的審計文化（包括組織制度體系、審計理念、審計價值、工作組織、業(yè)務(wù)規(guī)范、人才素質(zhì)及培養(yǎng)等）的思路或建議。